Ставится ли печать на справке 2-НДФЛ?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставится ли печать на справке 2-НДФЛ?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Где ставить печать в справке 2-НДФЛ

2. Ответы на распространенные вопросы

3. Как правильно поставить печать на новой форме

4. Нужна Ли Печать На Новой Справке 2 Ндфл В 2020 Году

5. Когда на 2-НДФЛ требуется печать

6. Нужна Ли Печать На Справке 2 Ндфл С 2021 Года

7. Нужна Ли Печать На Справке 2 Ндфл Для Налогового Вычета За 2021 Год

8. Печать в справке 2-НДФЛ, нужна ли печать, где ставится печать в новой справке 2-НДФЛ

9. Общая информация о справке 2-НДФЛ

Если ваша компания применяет в своей деятельности печать, то в 2021 году её можно проставлять на справке 2-НДФЛ по собственному желанию. Налоговые службы за её наличие или отсутствие штраф точно не выпишут, так как законом данный процесс не регламентируется.

Где ставить печать в справке 2-НДФЛ

Если работник попросит заверить справку печатью, то удовлетворить его просьбу можно, так как наличие печати не будет считаться ошибкой.

Поставить штамп можно в строке, где указывается ФИО налогового агента.

Учтите, что заполнить и предоставить 2-НДФЛ в налоговую инспекцию следует не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Поскольку это последняя дата, когда налоговые агенты передают сведения о доходах физического лица, исчисленном, удержанном и перечисленном налогах в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае в поле «Признак» указывают цифру 1. В 2018 году 1 апреля приходилось на воскресенье, поэтому последний срок сдачи переносился на 02.04.2018. Что касается 2020 года, то никаких переносов не предусмотрено.

Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2. Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.

За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.

На бланке 2-НДФЛ представлено довольно много реквизитов, требующих заполнения, каждый из которых является важным. Однако, бухгалтер не всегда может владеть информацией о них, либо сомневаться в том, необходимо ли их проставлять. Для удобства сведем рассмотренные выше реквизиты в таблицу и определим необходимость указания их в 2-НДФЛ:

Реквизит справки 2-НДФЛ	Нужен ли в справке
ИНН работника	Если у работника отсутствует ИНН, а выяснить его не представляется возможным, то справку можно и без данного реквизита.
Печать компании	Печать на справке не требуется, но если компания не отказалась от использования печати, то она может поставить ее в справке и нарушением это считаться не будет.
Адрес работника	Без адреса работника 2-НДФЛ не получится сдать в электронном виде. С работника следует потребовать любой документ, подтверждающий его адрес (например, заявление). Если получить сведения о прописке с работника не удалось, то справку лучше отправить по почте.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Что делать, если налоговая отказывает в приеме справки 2-НДФЛ без указания ИНН работника?

Ответ: Отказ налоговой в приеме 2-НДФЛ из-за отсутствия ИНН является неправомерным. Но, прежде, чем подать жалобу на налоговый орган, следует убедиться в том, все ли представленные в справке данные достоверны. Если это не так, то налоговый орган правомерно отказал в приеме документа с ошибками.

Вопрос: Если мы не знаем ИНН работника и справка сдается без него, нужно ли в поле, предусмотренном для этого реквизита, проставлять прочерк или «0»?

Ответ: Нет, данное поле в 2-НДФЛ просто оставляют незаполненным.

Вопрос: Куда в справке 2-НДФЛ ставится печать, если специального места для нее не предусмотрено?

Ответ: Печать можно поставить в той строке, в которой указано ФИО руководителя и проставляется его подпись. Однако, следует помнить, что проставление печати является необязательным.

Вопрос: Новый работник при приеме на работы принес в бухгалтерию справку 2-НДФЛ без печати. Как нам ее принять?

Ответ: Требовать или нет от нового сотрудника справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы с печатью – это бухгалтерия компании решает самостоятельно. Но даже если печать на справке отсутствует, можно проверить правильность сведений, позвонив по телефону, указанному в 2-НДФЛ. Это позволит в будущем избежать многих ошибок.

Любой доход физических лиц подлежит налогообложению в соответствии с российским налоговым законодательством. Подтвердить размер выплаченных сумм и удержанных с них НДФЛ можно при помощи справки, оформленной на бланке установленной формы – 2-НДФЛ (КНД 1151078).

Раздел 3 заполняется в табличном виде, где содержатся данные о полученном доходе с разбивкой по кодам и месяцам, а также код и сумма необлагаемого налогом вычета. Принцип заполнения подчиняется хронологии. В форме указывается ставка налога, по которой исчисляется расчет НДФЛ с указанного дохода — 13%.

Анализируя данную форму, налоговые инспекторы проверят, правильно ли компания применила налоговые вычеты и рассчитала сумму НДФЛ к уплате в бюджет. В свою очередь, банки, запрашивающие такую справку у физлиц, смогут проверить уровень доходов человека.

Сразу скажем, что реквизит «печать» отсутствует в бланках справок. Нужна ли печать на справке 2-НДФЛ в 2021 году? Конечно, нет. Место, куда ее можно приложить в новых формах не предусмотрено, значит, и проставлять ее не нужно.

В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ;
В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана;
В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки.

Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно. Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента. В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

порядковый номер справки;
за какой год она составляется;
признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
- 1 — НДФЛ с доходов удержан;
- 2 — НДФЛ удержать не удалось;
- 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
- 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
номер корректировки:
- 00 — если справка составляется первично;
- 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
- 99 — если справка отменяет ранее представленную.
код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
информация о реорганизации, если это актуально;
код ОКТМО;
телефон для связи.

Если представителю поручили подать справку в территориальные органы ФНС России, то следует дополнительно указать конкретное наименование документа, который подтвердит такие полномочия и правомерность действий данного лица.

Изначально, согласно официальным разъяснениям по правильному заполнению такого важного документа, ставить подпись на 2-НДФЛ для сдачи в ИФНС был полномочен только сам налоговый агент. В большинстве случаев это руководитель компании, а также непосредственно сам индивидуальный предприниматель.

Дело в том, что этот документ законодательно отнесён не к категории бухгалтерских официальных справок, а к налоговым документам. Поэтому совсем необязательно подписывать его именно руководителю, как об этом уже выше сказано.

Как правильно поставить печать на новой форме

Справка нового образца заверяется только подписью налогового агента, а также его законного представителя по доверенности.

По собственному желанию можно дополнить документ круглой печатью. Если организация использует оттиск в своей деятельности, то его необходимо применять в отчётности согласно установленным стандартам.

Так как место для оттиска на справке 2-НДФЛ в обновлённом формате отсутствует, то ставится печать по-разному.

Правильным будет считаться её использование в следующих местах документа:

На подписи ответственного лица;
Нижеуказанных подписей.

Проставление оттиска таким образом является негласной общепринятой нормой. Она используется по аналогии с предыдущим образцом справки, в которой буквы «М. П.» указывали на место печати.

Нужна Ли Печать На Новой Справке 2 Ндфл В 2020 Году

ИНН, выданные в России и за рубежом, фамилию, имя, отчество, кодовое обозначение документа, подтверждающего личность, адрес и сведения о месте проживания на территории РФ, код субъекта Федерации или иностранного государства. Также впечатывают серию и номер паспорта.
В таблице доходов проставляется месяц получения, обозначение типов доходов и их сумм по каждому типу. Это касается и вычетов.
В итоговой части печатают или вписывают общую сумму доходов и налогов, которые были удержаны. Также в справке проставляют сумму начисленных и излишне удержанных налогов.
В соответствующих графах указывают общую стоимость проведенных фиксированных авансовых платежей. Приводят сведения и о сумме налогов, не подлежавших удержанию.

Указанная справка считается важнейшим документом, который показывает полученный доход и сумму уплаченных налогов.

Её просят предъявить в различных ситуациях, когда требуются сведения об уровне доходов человека. Документ нужен при выезде за границу, получении кредита, различных субсидий, устройстве на работу и в других случаях.

Когда на 2-НДФЛ требуется печать

Если работник подает соответствующее заявление на имя своего руководителя, то в соответствии со , ему должны предоставить справку 2-НДФЛ. Так как работодатель, удерживающий НДФЛ со своих работников, выступает в роли налогового агента. Все документы, непосредственно касающиеся работы, должны выдаваться сотрудникам в трехдневный срок с даты подачи заявления, а также в день увольнения.

Часто сотрудник просит предоставить ему справку 2-НДФЛ для оформления кредита в банке. Однако, это не означает, что компании обязана проставить на данной справке печать. Законодательство не обязывает компании это делать. Достаточным будет только наличие подписи руководителя. Но, присутствие печати в таком документе будет служить дополнительным подтверждением того, что справка является подлинной. Поэтому, если такая возможность есть, то печать будет нелишним поставить (

Данная справка является официальным документом, свидетельствующим о величине выплаченного дохода физическим лицам от компании — работодателя.

Код вычета НДФЛ в справке 2 НДФЛ

В справке, составляемой на каждого сотрудника, указывается следующая информация:

о доходе по месяцам,
о вычетах и их размерах,
об общей сумме дохода,
налогооблагаемой величине,
рассчитанной сумме налога,
об уплаченной сумме налога.

Обратите внимание! Также в ней содержатся общие сведения о сотруднике (фамилия, имя, отчество, ИНН, адрес регистрации, серия и номер паспорта и т.д.).

Все сведения, содержащиеся в шаблоне, обязательны к заполнению

Данные справки представляются в инспекцию в установленные сроки. Общий срок предоставления до 1 апреля следующего года, а в отношении справок, содержащих неудержанный налог, — до 1 марта. Если фирма не отчитывается за сотрудников либо отчитывается не вовремя, то ей грозит штраф. При этом штраф начисляется по каждой справке.

Например, за 2018 год данный отчет необходимо будет представить до 1 апреля 2019 года.

Важно! В справке должны быть отражены все основные сведения. Отсутствие обязательных реквизитов также приводит к применению мер наказания.

Данная форма справки представляется в налоговое ведомство в качестве отчета за рассчитанными и удержанными из зарплаты сотрудников суммами налогов. В современных условиях данные отчеты представляются электронно с помощью специальных сервисов.

В бумажном виде справка печатается и выдается на руки работника. По письменному заявлению последнего, ему может быть выдана не одна, а несколько справок.

Как правило, они требуются для представления в различные инстанции:

для оформления субсидий,
для подтверждения статуса малоимущих,
для представления новому работодателю при расчете оплаты больничного листа,
при покупке недвижимости,
для иных нужд.

При этом во все инстанции требуется именно оригинал документа, а не копия.

Если фирма достаточно небольшая и бухгалтера в ней нет, то, как правило, она пользуется услугами сторонних компаний для сдачи отчета. Такие услуги в Москве стоят достаточно прилично. Однако для надежности в правомерности своих действий касаемо ведения документации, сдаваемой в налоговые органы, лучше консультироваться со специалистами.

В старой версии справки, действующей до 2016 года, предусматривалось место для печати юридической фирмы. Однако в связи с тем, что для юридических лиц (ООО, АО) обязательное наличие печати было отменено, в новой форме справки место для оттиска отсутствует. Таким образом, вопрос нужна ли печать на справке 2 ндфл автоматически отпадает.

Нужна Ли Печать На Справке 2 Ндфл С 2021 Года

В 2021 году продолжают действовать нормы, разрешающие ООО и АО не использовать печать вообще. Если ваша организация отказалась изначально проставлять оттиск на документах, то и на самой справке 2-НДФЛ он не нужен.

Если печать организации не будет проставлена, то банк в своих интересах может совершать звонки работодателю для уточнения сведений и подтверждения их достоверности. Чтобы избежать подобных неудобств и не заниматься лишней работой, вам стоит сразу оформить справку 2-НДФЛ с печатью. Это простое действие поможет избежать лишних вопросов и навязчивых звонков.

Думаем, что можно провести аналогию со старой формой справки 2-НДФЛ, где место для печати было предусмотрено под строкой «Налоговый агент». В новой форме справки вполне допустимо поставить печать на той же строке, где стоит подпись руководителя или представителя налогового агента.

Новая форма справки утверждена приказом ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Этим же приказом утвержден Порядок заполнения справки 2-НДФЛ. Требований о проставлении печати не содержится ни в самой форме, ни в Порядке ее заполнения. Это вполне закономерно, поскольку с 07.04.2015 наличие печати у организаций, созданных в форме ООО и АО перестало быть обязательным, кроме случаев, когда это прямо предусмотрено законом. Такое изменение было внесено Федеральным законом от 06.04.2015 № 82-ФЗ.

Нулевые справки в ИФНС подавать не нужно. Формы заполняются только на физлиц, которым начисляли заработную плату и выплачивали другие доходы в минувшем 2021 году. 2-НДФЛ нужно заполнить и подать, в том числе, по уволенным работникам.

В 2021 году в законодательство РФ не было внесено никаких изменений относительно оформления этого документа, поэтому на вопрос, нужно ли ставить печать на справке 2-НДФЛ с 2021 года, ответ однозначный: нет.Нередко

Документ нужен при выезде за границу, получении кредита, различных субсидий, устройстве на работу и в других случаях.Выше уже указывалось, что данная печать не нужна для ООО и АО. Это обусловлено тем, что Федеральный закон от 6 апреля 2015 г.

Нужна Ли Печать На Справке 2 Ндфл Для Налогового Вычета За 2021 Год

Организации, в которых доход за отчётный период получили не более 25 человек, наделены правом предоставлять данные в бумажном виде. Ранее снизу справки 2-НДФЛ были указаны буквы «М. П.», которые предназначались для проставления оттиска работодателя. Образцы отчётности 2021 года данных обозначений не имеют, а значит, и печать ставить не требуется.

был возмещен вред здоровью;
оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.

1 — соответствует стандартному случаю подачи 2-НДФЛ по итогам года с целью отражения доходов, подоходном налоге и вычетах по каждому сотруднику, согласно п.2 ст.230 НК РФ;
2 — соответствует случаю отражения данных о начислениях, с которых по какой-либо причине не удержан налог в течение отчетного года (основания для неудержания может быть п.5 ст.226 НК РФ или п.14 ст.226.1

Печать в справке 2-НДФЛ, нужна ли печать, где ставится печать в новой справке 2-НДФЛ

Согласно пункту 2 статьи 230 НК РФ, налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ в электронной форме, печать на которых не нужна, но если число физлиц, получивших доходы не превышает 25 человек, то сдать сведения можно и на бумажных носителях. Как быть с печатью в этом случае, разберемся в нашей статье.

если от печати отказались, то ее не ставят нигде;
если печать решено оставить, то в обязательном порядке использовать ее следует только для ряда документов в случаях, установленных законом, например: для доверенности представителя в суде, для акта о несчастном случае на производстве, для документов при выпуске ценных бумаг и в некоторых иных ситуациях.

Общая информация о справке 2-НДФЛ

Рассматриваемая справка применяется в следующих ситуациях:

Для предоставления в фискальную инстанцию. Отмеченная процедура должна производиться один раз в год для осуществления налоговиками контроля над выплатой нанимателями доходов своим сотрудникам;
По запросу самого трудоустроенного лица. В этом случае справка выписывается на основании письменного прошения субъекта.

Подразумевается, что существует всего две приведенные причины для составления рассматриваемой бумаги. Отмеченный факт следует принимать во внимание, подавая отчетность в текущем году, так как еще с конца 2018 года в действие были введены две отдельные формы. Новые бланки справок фиксируются в Приказе ФНС РФ № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018г.

До указанного нововведения бланк документа был единым и содержал код «2-НДФЛ». В настоящей момент приведенный код остался только на формах, предназначенных для предоставления в фискальную инстанцию. В свою очередь, бумага, предоставляемая по запросу работника, теперь называется «Справка о доходах и суммах налога физлица».

На подобных справках не должно указываться «2-НДФЛ». Если такая приписка будет сделана, это будет означать, что бумага выписана по старому образцу, а значит – не считается действительной.

Для нанимателей подача рассматриваемой справки в фискальную инстанцию – обязательная процедура, приведенная в положениях НК РФ. Главное, чтобы наниматель выступал официальным налоговым агентом конкретного подчиненного.

Когда управленцу поступает запрос от подчиненного о необходимости получить изучаемую бумагу, то зачастую это необходимо для следующих целей:

получение банковского займа;
получение государственных пособий или субсидий, а также для оформления ряда преференций;
заявка субъекта на получение налогового вычета.

Кредитные компании нередко одобряют подтверждение доходов посредством документа, оформленного внутри банка. Однако если сотрудник вынужден обратиться к нанимателю, то ему потребуется получить новую форму справки.

Также важно отметить, что довольно часто работники получают доходы, не облагающиеся НФДЛ. Например, пособия по БиР или по уходу за малышом. В такой ситуации уместно не предоставлять рассматриваемую бумагу, так как в ней будут отражены только нули. В бланке формы 2-НДФЛ, в том числе, в ее новом виде отображаются только доходы, облагаемые НДФЛ.

Содержит информацию о доходах, которые получило физическое лицо.

В нем указывается следующее:

Данные о налоговом агенте. Печатают его наименование. Также приводят его телефонный номер. Информируют о кодах ОКТМО, ИНН и КПП.
Сведения о том, кто получает доходы.
Перечень облагаемых доходов.
Ставки налогов.
Различные налоговые вычеты.
Итоговые суммы доходов и налоговых отчислений.

В справке также указывают:

ИНН, выданные в России и за рубежом, фамилию, имя, отчество, кодовое обозначение документа, подтверждающего личность, адрес и сведения о месте проживания на территории РФ, код субъекта Федерации или иностранного государства. Также впечатывают серию и номер паспорта.
В таблице доходов проставляется месяц получения, обозначение типов доходов и их сумм по каждому типу. Это касается и вычетов.
В итоговой части печатают или вписывают общую сумму доходов и налогов, которые были удержаны. Также в справке проставляют сумму начисленных и излишне удержанных налогов.
В соответствующих графах указывают общую стоимость проведенных фиксированных авансовых платежей. Приводят сведения и о сумме налогов, не подлежавших удержанию.