Что такое перестрахование простым языком

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое перестрахование простым языком». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Что такое перестрахование

2. Виды договоров перестрахования

3. Перестрахование и сострахование: понятия и сущность

4. Оформление перестрахования

5. Преимущества и недостатки

6. Перестраховочные компании: что это, и для чего они нужны

7. Понятие и специфика процесса сострахования

8. Особенности и функции процесса перестрахования

9. Составляющие расчета собственного удержания

Перестрахованием называется система перераспределения рисков между страховщиками. Происходит это следующим образом: первый, то есть прямой страховщик, принимает на собственную ответственность весь риск от страхователя, а в дальнейшем перераспределяет этот риск между собой и другими страховщиками. Когда наступает страховое событие, ущерб возмещается прямым страховщиком, затем остальные страховщики возмещают ему ущерб согласно условиям договора перестрахования.

Что такое перестрахование

Перестрахование — экономический инструмент, с помощью которого страховые компании передают часть принятых от клиентов рисков другим СК в обмен на определенный процент страховой премии. Перестрахование регулируется статьей 13 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Чаще всего этот инструмент используется, когда компания берет на себя риски, которые для нее слишком велики и могут принести катастрофические убытки, — например, при страховании космических кораблей или воздушных судов.

Но нередко этот инструмент используется и в моторном страховании (КАСКО и ОСАГО) — в частности, при оформлении страховых полисов на люксовые автомобили и спорткары.

Перестрахование нужно отличать от сострахования, при котором риски между страховщиками перераспределяются изначально. При наступлении страхового события каждый страховщик с самого начала участвует в возмещении ущерба согласно принятой на себя доли ответственности.

Стороны договора перестрахования:

Перестрахователь – это тот страховщик, который передаёт другому страховщику (перестраховщику) всю ответственность (или часть) по риску, принятому им от страхователя или от другого страховщика.
Перестраховщик – участник перестрахования, принимающий от перестрахователя всю ответственность (или только часть ответственности) по риску.

Перестрахование — важный элемент страхового рынка, который обеспечивает финансовую устойчивость операций любой страховой организации. Это своего рода вторичное страхование застрахованного ранее риска с целью обеспечения платёжеспособности страховщика. При этом страховщик остаётся ответственным перед страхователем в полном объёме согласно договору страхования.

Виды договоров перестрахования

Длительное развитие рынка перестрахования сформировало несколько разновидностей перестраховочных договоров. В зависимости от взятых обязательств договоры перестрахователя классифицируются на следующие виды:

облигаторные (обязательные);
факультативные (необязательные);
факультативно-облигаторные;
облигаторно-факультативные.

Ранее всего появились договоры факультативного перестрахования. Такой договор предусматривает индивидуальную сделку по одному риску. Его особенность в том, что перестрахователь и перестраховщик индивидуально оценивают риск: цедент — в вопросе собственного удержания, а цессионарий — в вопросе принятия риска в том или ином объёме.

Минус факультативного перестрахования в том, что цедент передаёт часть риска ещё до заключения договора со страхователем и поэтому располагает минимумом времени для тщательного анализа приобретаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования предусматривает передачу цедентом определённых долей во всех страховательных рисках, если их совокупная страховая премия превышает гарантию страховщика. На перестраховщика этот договор налагает обязательство принять предоставленные ему доли этих рисков.

Договор облигаторного перестрахования можно назвать выгодным для цедента, так как все заранее определённые риски автоматически получают у перестраховщика страховое обеспечение.

Преимущество договора облигаторного перестрахования ещё в том, что он обходится дешевле для обеих сторон в сравнении с обслуживанием факультативного перестрахования. Именно поэтому в международной практике перестрахования облигаторные договора встречаются чаще.

Факультативно-облигаторная разновидность договора является переходной и даёт цеденту определённую свободу в принятии решений относительно размеров и передачи рисков цессионарию. В свою очередь, цессионарий должен принять доли рисков на оговоренных заранее условиях. Перестраховщику, напротив, такой вид договора может быть невыгоден и небезопасен, так как перестрахователь, проанализировав риски в страховом портфеле, вправе передать в перестрахование наиболее опасные риски.

Важно! Факультативно-облигаторные договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися абсолютным доверием перестраховщиков.

Облигаторно-факультативные договоры перестрахования налагают обязанность на перестрахователя, а факультативность предусмотрена для перестраховщика.

Кроме того, перестраховочные договоры делятся ещё на 2 группы:

договоры пропорционального перестрахования;
договоры непропорционального перестрахования.

Основные формы договоров первой группы:

квотный (долевой);
лимитный (эксцедентный);
смешанный (квотно-эксцедентный).

Применяются также разные модификации этих форм в определённых целях.

Квотный договор — самый простой в пропорциональном перестраховании. По условиям этого документа перестрахователь передаёт в перестрахование в согласованной со второй стороной доле абсолютно все риски по определённому виду страхования или группе страхований. В аналогичной доле перестраховщику передаётся полагающаяся ему страховая премия, а он, в свою очередь, возмещает перестрахователю в такой же доле все оплаченные им убытки при наступлении страхового события. Таким образом, при квотном договоре цессионарий разделяет убытки цедента в определённой доле.

Передавая в перестрахование риски, перестрахователь вправе получить комиссию, которая может варьироваться в пределах от 20 до 40% (что обусловлено видом страхования) от брутто-премии. Также он имеет право на тантьему — определённое участие в планируемой прибыли перестраховщика, которую он, возможно, получит по принятым в перестрахование рискам.

ГП – такой вариант, когда между участниками сделки заключается договоренность, учитывающая, что лица – резиденты различных держав. Международное право, нормативы, действующие на межгосударственном уровне – основные документы для регулирования аспектов такого сотрудничества. Если ситуация стала спорной, конфликтной, придется в первую очередь обращаться к международным нормам для выявления правой стороны.

В нашей стране гораздо чаще встречается такая форма взаимодействия, когда все участники сделки – резиденты РФ. Для контроля работы предприятий принято специальное положение, регламентирующее особенности страховых услуг, включая перестрахования, в пределах державы. В документации дано полное описание всех возможных случаев, присутствуют нормативы, обязательные к учету при заключении договоренности юрлицами.

Перестрахование и сострахование: понятия и сущность

Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования и представляет собой систему экономических отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик, принимая риски на страхование, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях часть ответственности по ним другим страховщикам в целях создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. При перестраховании одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве, перестрахование расширяет возможности прямого страховщика. Оно позволяет страховщику принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование.

Существуют следующие формы:

Количественное перестрахование — при нем один страховой риск делится на части.
Качественное перестрахование — при нем страховщик намеренно проводит расширение операций, в которых имеется повышенный вид опасностей, а риски перестрахования по таким операциям передаются уже перестраховщикам.
Факультативное перестрахование — оно производится индивидуально. В данном случае на страховщике не лежат какие-либо обязательства перед страховщиком по перестрахованию рисков. Договор факультативного перестрахования предоставляет своим участникам полную свободу. Недочетом такого перестрахования выступает то, что при возникновении страхового случая риск по нему может быть не перестрахованным.
Облигаторное перестрахование — это перестрахование, которое определяется договорным, обязательным характером. Облигаторный договор перестрахования заключается на неопределенное время. Имеется и право его расторжения при взаимном уведомлении сторон. Условия такого договора должны быть четко и точно сформулированы. При нем происходит передача значительной части страхового портфеля страховщика.
Активное перестрахование — иностранные риски принимаются для того, чтобы покрыть либо продать страховые гарантии.
Пассивное перестрахование — собственные риски передаются зарубежным перестраховщикам либо приобретаются страховые гарантии.
Пропорциональное перестрахование — и страховая премия, и ответственность разделяются между перестрахователем и перестраховщиком в пропорции к их долям.
Непропорциональное перестрахование — в отличие от пропорционального его сущность в том, что между субъектами разделяются лишь убытки в зависимости от их величины.

Оформление перестрахования

При выборе типа формы перестрахования (факультативная или облигаторная), основное внимание компаний приковано к составлению договора. Если страхователь и перестраховщик будут взаимодействовать, используя облигаторную форму договора, то включенные в состав соглашения риски компания обязана будет страховать в любом случае

Страхователь не имеет права требовать выплату обязательств по видам услуг, которые он ранее не указал. Сокрытие рисков в бордеро – нарушение со стороны цедента.

Особенности договора в облигаторном перестраховании:

Безоговорочное принятие всех указанных страхователем рисков. Исключение – форма соглашения, при которой страхователь добровольно отказался от передачи части ответственности другой фирме.
Все риски должны быть прописаны в документе.
В условиях договора должно быть указано, что страхователь обязан уведомлять перестраховщика об изменениях, связанных с вероятностью наступления риска. Список и передача застрахованных услуг осуществляется, исходя из условий контракта.
Передача ответственности носит срочный характер. Продление услуги возможно по соглашению сторон. Срок заключения договора, в большинстве случаев, составляет 1 год. Условия пролонгации оговариваются заранее.

Преимущества и недостатки

Естественно, при необходимости застраховать дорогостоящий объект вариантов особых нет, ведь сострахование по сути является единственной возможностью. Преимущества очевидны: страхователь получает возможность оформить полис на объекты, которые в обычных условиях застраховать было бы просто невозможно из-за недостаточной финансовой обеспеченности каждой фирмы в отдельности. Сами страховщики открывают для себя рынок крупных заказов. Например, в России действует ряд страховых пулов. Главным принципом пулообразования является тип объекта страхования: ядерный, террористический, сельскохозяйственный, а также страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные установки.

Основные недостатки сострахования включают:

оформление раздельных полисов не подразумевает солидарности СК, а значит, здесь отсутствует и коллективная ответственность;
при работе с несколькими фирмами страхователю будет неудобно и проблематично вести дела с каждой по отдельности;
количество компаний, которые предоставляют услуги по сострахованию в России невелико, поэтому из-за низкой конкуренции действительно выгодные условия практически невозможно найти.

Перед оформлением сострахования обязательно нужно изучить репутацию компаний, которые представляют страховой пул. Это основная информация, которая в полной мере раскрывает понятие сострахования.

Когда мы разобрались, что такое сострахование и перестрахование, выделим ключевые отличия между этими методиками:

Участие страхователя. Сострахование – это договор между страхователем и СК, а при перестраховании субъектами договора выступают непосредственно различные страховые компании.
Ответственность. Субъекты сострахования – это страховщики и страхователь. При состраховании каждая СК несет в определенной доле ответственность перед клиентом, в то время как при перестраховании ответственное лицо только одно – СК с которой клиент заключил договор.
Выплаты. В ходе сострахования компенсация согласно договору делится на всех участников в полисе. Перестрахование никак не влияет на выплаты страхователю, поскольку их осуществляет СК, с которой он непосредственно работает.

Таким образом, с точки зрения клиента и самой страховой компании, это разные инструменты. При состраховании возможна работа с разными страховыми фирмами, если заключены несколько полисов. Перестрахование – это отношения уже самих СК. Перестрахователи не несут ответственности и не контактируют со страхователем.

В целом эти инструменты имеют одно общее предназначение. Сострахование и перестрахование распределяют ответственность, что позволяет страховать объекты высокой стоимости.

Перестраховочные компании: что это, и для чего они нужны

Объектом отношений цедента и цессионария служат в основном имущественные интересы страховой организации. Главным документом перестрахования является договор, согласно которому цедент передаёт риск цессионарию, который обязуется компенсировать цеденту аналогичную часть выплаченного страхового возмещения. Процедура передачи риска называется перестраховочной цессией (цедирование риска).

Договор перестрахования построен по принципу возмездности: перестраховщик обязуется выплатить цеденту страховую сумму пропорционально доле участия исключительно в том случае, если перестрахователь компенсировал страхователю причитающееся ему страховое возмещение.

Важно! Перестрахователь обязан представить перестраховщику достоверную и полную информацию о цедированном риске. Данное условие получило своё наименование — принцип доброй воли.

Страховые отношения сторон:

Перестраховщик не имеет абсолютно никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключённых перестрахователем договоров страхования.
Страхователь не имеет никакого отношения с договорами перестрахования о передаче рисков, которые заключает перестрахователь.
Страховщик не обязан извещать страхователя о намерении передать в дальнейшее перестрахование взятые на себя риски.

облигаторные (обязательные);
факультативные (необязательные);
факультативно-облигаторные;
облигаторно-факультативные.

Кроме того, перестраховочные договоры делятся ещё на 2 группы:

договоры пропорционального перестрахования;
договоры непропорционального перестрахования.

Основные формы договоров первой группы:

квотный (долевой);
лимитный (эксцедентный);
смешанный (квотно-эксцедентный).

Применяются также разные модификации этих форм в определённых целях.

Понятие и специфика процесса сострахования

Повышение уровня стоимости объектов, подлежащих страхованию, процессе кумуляции рисков, когда в короткие промежутки времени собирается совокупность существенного количества небольших по ущербу и величине однородных рисков, сопровождается увеличением степени риска, а также получения ущерба. Исходя из этого, даже самые крупные российские страховые компании не могу обходиться без поддержки международного страхового рынка.

С этой целью используются процессы сострахования и перестрахования – то есть процессы распределения некоторых своих обязательств по договору страхования между надежными иностранными организациями, которые специализируются на схожих проектах.

Определение 1

Сострахование – это процесс страхования больших страховых рисков по одному страховому договору между несколькими страховщиками.

Использование сострахования постепенно получает все более масштабное распространение на международном страховом рынке. Вместе с тем, от страховщиков страхователь может получить либо несколько отдельных полисов от каждого из страховщиков, либо один совместный полис.

Каждый страховщик должен возместить убытки, которые пропорциональны его доле. Исходя из этого, сострахование представляет собой систему экономических отношений, в которые вступает страхователь с одной стороны, а с другой – два, либо более страховщика.

Страхователь должен выплатить премию за получение страховой защиты собственного объекта. В свою очередь, страховщики обладают ответственностью перед страхователями за погашение убытков на основании условий страхования.

Замечание 1

Недостаток этого процесса заключается в том, что в процессе оформления страхования с помощью раздельных полисов, страхователь должен сотрудничать с несколькими страховщиками.

Вместе с тем, в случае, если один из страховщиков покажет собственную неплатежеспособность, то остальные страховщики не будут обязаны возместить его долю убытков. Однако, в ситуации сострахования через страховой пул, данный недостаток упраздняется.

Определение 2

Страховой пул – это добровольный альянс нескольких страховщиков, который создан на основании заключения между ними соглашения по вопросам совместного страхования больших рисков с целью обеспечения финансовой устойчивости операций страхования, основу чего составляет солидарная ответственность всех участников соглашения за выполнение обязательств по страховым договорам, которые заключаются от лица страхового пула.

Заключение договора страхования от лица участников страхового пула происходит в соответствии с едиными условиями и страховыми тарифами в границах максимальной ответственности по каждому договору страхования.

Договор содержит сведения о каждом страховщике – участнике пула, а также о доле каждого из них в принятых объемах ответственности на страхование. Также в договоре содержится информация о страховщике, к которому страхователь (являющийся выгодоприобретателем) может обратиться за страховыми выплатами.

В случае, если перечень обязательств по страховому договору превышает долю максимального объема ответственности, который предусмотрен в соглашении о страховом пуле – договор не может быть заключен, либо некоторые объемы ответственности перенаправляются в перестрахование.

Особенности и функции процесса перестрахования

Определение 3

Перестрахование – это систем экономических отношений, в рамках которых страховщик, принимая риски на страхование, передает часть ответственности по ним на согласованных условиях иным страховщикам для формирования оптимального портфеля договоров страхования, а также для достижения рентабельности страховых операций и финансовой устойчивости.

В случае, если объемы ответственности по страховому договору превышают финансовые возможности, страховщик обязан передавать сумму повышения рисков иным страховщикам по договору перестрахования. При этом, он сохраняет за собой весь объем ответственности перед страхователем по договору страхования.

Перестраховщики не вступают ни в какие отношения со страхователями и не несут перед ними никаких обязательств. Исходя из этого, перестрахование представляет собой систему экономических отношений, чьими сторонами выступают исключительно страховщики (поскольку страхователи не являются участниками этих отношений).

Никакие страховые компании не могут принимать на страхование большие риски, не обладая при этом необходимого перестраховочного обеспечения, превышающего суммы, которые она может держать на своей ответственности.
Часто случается так, что страховая стоимость рисков, которые подлежат страхованию, является настолько высокой (либо опасной), что объемы некоторых рынков являются недостаточными для обеспечения страхования в полной мере.

Замечание 2

Экономическая сущность перестрахования заключается в перераспределении созданного первичного страхового фонда между всеми страховыми организациями.

Риски, которые приняты в перестраховании могут также снова передаваться в перестрахование. Следовательно, может обеспечиваться постоянный бесконечный обмен перестраховочными долями для того, чтобы создавать сбалансированные, устойчивые страховые портфели.

Непропорциональное перестрахование известно с XIX в. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций.

Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те из них, которые не входят в этот договор.

Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия.

Рассмотрим пример применения на практике непропорционального перестрахования. Предположим, что участие цедента в приоритете составляет 0,5 млн.долл. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 1 млн.долл. Тогда любой групповой ущерб, не превышающий 0,5 млн.долл., возмещается цедентом в полной стоимости. Если групповой ущерб будет выше, чем 0,5 млн.долл., но не больше 1,5 млн.долл., то цедент покрывает его в сумме 0,5 млн.долл., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика.

Предположим другую ситуацию, когда групповой ущерб будет больше средней суммы собственн��го участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например 1,8 млн.долл. В этом случае лимит участия перестраховщика в покрытии превышения ущерба отсутствует. Перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 1 млн.долл., цедент — долю собственного участия в покрытии ущерба 0,5 млн.долл. и дополнительно сумму, превышающую лимит перестраховщика 0,3 млн.долл. (1,8-1-0,5). Следовательно, в конечном итоге доля участия цедента составит 0,8 млн.долл. (0,5+0,3), а доля участия перестраховщика — 1,0 млн.долл.

Договор перестрахования превышения убытков может быть связан с договорами пропорционального (эксцедентного и квотного) перестрахования. Это означает, что цедент, оставляя в своем портфеле риски после заключенных договоров эксцедентного или квотного перестрахования, может дополнительно (у данного или другого перестраховщика) заключить договор перестрахования превышения ущерба.

Правильность определения перестраховочных платежей имеет большое значение при заключении договора. Адекватными признаются перестраховочные платежи, которые не отдают предпочтение ни одной из сторон, участвующих в договоре перестрахования, но одновременно гарантируют поддержание полноправных и долгосрочных перестраховочных отношений.

На практике величина перестраховочных платежей определяется путем прямых переговоров представителей цедента и перестраховщика на основании сделанных предварительных актуарных расчетов. Перестраховочные платежи, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, получаемых цедентом по страхованиям, охваченным договором перестрахования превышения убытков. Чем ниже приоритет и выше лимит перестраховочного покрытия, тем выше сумма перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Высокий приоритет и незначительный лимит перестраховочного покрытия действуют понижающе на сумму перестраховочных платежей, предъявляемых к уплате. Одновременно это снижает эффективность перестрахования финансовых результатов деятельности страховщика.

Обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически несложно и выгодно для цедента. Не составляется сводка (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором (бордеро). Перестраховщик не уведомляется о специфических особенностях рисков, передаваемых в перестрахование. Заключенный договор перестрахования охватывает все риски определенного вида, застрахованные цедентом. Обязанность цедента — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком. Решение об уведомлении принимает цедент.

Как известно, не существует никаких международных соглашений (конвенций) и иных норм международного права, в целом регулирующих перестраховочные отношения. В этой связи в каждом отдельном случае права и обязанности как цедента, так и перестраховщика определяются договором перестрахования. Многолетняя практика перестрахования выработала много разнообразных форм и методов редактирования договоров перестрахования.

Текстовая часть некоторых договоров перестрахования содержит исчерпывающую информацию об условиях, относящихся к формальной стороне заключенных сделок, и примененной в них системе перестрахования. На практике встречаются также стандартизованные договоры перестрахования, содержащие наиболее общие условия сделки. Типовые условия и оговорки, характерные для данного вида страхования и системы перестрахования, включаются в заключаемый договор перестрахования и составляют его интегральную часть.

Стандартизованный договор перестрахования содержит в текстовой части определение сторон договора (цедента и перестраховщика), обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору), объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента, разрешение цеденту о возможности использования услуги других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того, стандартизованный договор устанавливает ряд формально-правовых норм относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки, право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования, порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком, срок действия договора и т.п.

Приложение к стандартизованному договору содержит прежде всего перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков. В приложении оговариваются максимальная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или в проценте, величина и способ подсчета комиссионного вознаграждения перестраховщика, доля участия цедента в прибылях перестраховщика, сумма депозита (остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком), лимит убыточности, который перестраховщик обязан регулировать безотлагательно наличными.

Процедура заключения договора перестрахования и связанных с этим взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный договор к активному или пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования в целом выглядит более простым по сравнению с заключением договоров активного перестрахования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков.

Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределение риска, а также частичное удовлетворение требований партнера в получении контралимента. Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и ранее при перестраховании, т.е. ретроцедент получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях.

Основной принцип, используемый в пассивном перестраховании, — передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных странах. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахований.

Активное перестрахование, как известно, заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Проведение активного перестрахования требует широких знаний в области международного страхового рынка, имеющегося спроса на услуги страхования и перестрахования, анализа ценового фактора этих услуг и тенденций их развития. Рассматривая поступившие предложения (оферты) относительно активного перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) рисков. Основанием для селекции служат информация, поступившая в распоряжение перестраховщика относительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило предложение заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и определение условий перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска (квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю. Одновременно оговариваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система участия в прибылях.

В целях адекватного определения перестраховочных платежей необходимым условием является анализ динамики убыточности в страховом портфеле цедента за несколько лет. Анализируются также текущие и перспективные изменения в структуре страхового портфеля.

Формально процедура заключения договора активного перестрахования аналогична процедуре заключения договора пассивного перестрахования с той только разницей, что большинство договоров активного перестрахования заключается при посредничестве маклеров (брокеров). В настоящее время возрастает роль брокеров на рынке перестрахований. В качестве брокеров могут выступать физические и юридические (акционерные общества) лица, действующие в определенных регионах мира.

Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему непосредственно цедентом или через доверенного маклера, заключает договор перестрахования и одновременно определяет процент своего участия в перестраховании рисков. Первоначальный акцепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может измениться в зависимости от долей, которые декларируют другие перестраховщики. Цедент (или от его имени перестраховочный брокер) по получении известия об акцепте оферты подготавливает окончательный текст договора перестрахования, подписывает его и пересылает для подписи перестраховщику.

Развитие активного перестрахования идет в направлении максимально возможного числа партнеров во многих странах. Это дает гарантию получения положительных результатов перестраховщику.

Взаиморасчеты по заключенным договорам перестрахования, касающиеся платежей комиссионного вознаграждения, участия в прибылях и т.п., довольно сложны, и в связи с этим цедент должен заранее в точно оговоренные сроки подготовить документы к расчетам. Документы, служащие для текущего подтверждения перестраховочных рисков и являющиеся основой для расчетов по перестраховочной премии, называются «бордеро отправителя». Документы, содержащие реестр текущей регистрации стихийных бедствий, имевших место в период действия заключенных договоров перестрахования и соответствующих им долей участия перестраховщика в покрытии ущерба, называются «бордеро убытков».

Составляющие расчета собственного удержания

----------------¬ ----------------¬ ---------------------¬ ------------------¬
¦ На основе ¦ ¦ На основе ¦ ¦ 1 - 5% от суммы ¦ ¦ 1% от размера ¦
¦ максимального ¦ ¦ расчета ¦ ¦ собственного ¦ ¦ страховой премии¦
¦ убытка ¦ ¦ максимальной ¦ ¦ капитала и резервов¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦страховой суммы¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------T--------- L-------T-------- L---------T----------- L--------T---------
 ¦/ ¦/ ¦/ ¦/
 ------------------------------¬ ----------------------------------¬
 ¦ Методика расчета ¦ ¦Лимиты максимального собственного¦
 ¦ ¦ ¦ удержания ¦
 L--------------------T--------- L----------T-----------------------
 ¦/ ¦/
 -------------------------------------¬
 ¦ Составляющие расчета размера ¦
 ¦ собственного удержания ¦
 L-------------------------------------
 /¦
 -------------------+-----------------¬
 ¦ Факторы ¦
 L-------------------------------------
 /¦
 -----------------T-------------T---+-------T------------T------------¬
------+-----¬----------+--------¬----+---¬-------+-----¬------+---¬--------+-------¬
¦ Средняя ¦¦ Территориальная ¦¦Расходы¦¦ Соотношение¦¦ Величина¦¦Андеррайтерская¦
¦ доходность¦¦рассредоточенность¦¦ на ¦¦ величины ¦¦собранной¦¦ политика ¦
¦ или ¦¦ объектов ¦¦ведение¦¦собственного¦¦ премии ¦¦ ¦
¦ средняя ¦¦ ¦¦ дела ¦¦ удержания ¦¦ ¦¦ ¦
¦убыточность¦¦ ¦¦ ¦¦ убытка ¦¦ ¦¦ ¦
L------------L-------------------L--------L-------------L----------L----------------

Рис. 2

Другую часть обязательств составляет эксцедент — сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховщика, который принял этот риск на страхование. Эксцедент ограничивается определенным лимитом, равным сумме собственного удержания цедента-страховщика, умноженной на определенное число раз. Если сумма такого эксцедента является недостаточной для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей страховой организации, то за первым эксцедентом следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого риска.

Подведем итоги:

перестрахование — специфическая область гражданско-правовых отношений, регулируемая нормами гражданского права и условиями договора перестрахования;
договоры страхования и перестрахования имеют существенные различия;
документ, в котором содержится информация для заключения договора перестрахования, — перестраховочный слип;
управленческий процесс по договорам перестрахования состоит из последовательно выполняемых этапов, в числе которых выбор основных условий договора, оценка рисков, расчет комиссионных вознаграждений и т.д.;
оговорки в договоре перестрахования — это специальные формулировки по защите интересов сторон;
при определении собственного удержания важно найти его оптимальную величину;
сумма комиссионного вознаграждения зависит от соотношения спроса и предложения на перестраховочном рынке.