Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги, штрафы и сборы, которые вырастут в 2023 году. Инфографика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Растаможка одного грузовика. Согласно Постановлению Совета Министров от 18.05.1993 №477 «О введении паспортов транспортных средств», грузовики с двигателем, рабочий объем которых выше 50 см³, подлежат обязательному учету. Растаможка грузовиков завершается после выдачи декларанту паспорта (ПТС).
Особенности растаможки грузовых автомобилей в России
При ввозе в Россию грузовые автомобили проходят процедуру растаможки — декларируются в таможне. При растаможке грузовиков полагается оплата таможенных пошлин, НДС, акцизов и сборов.
Только юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право ввозить и осуществлять растаможку грузовиков в России. Физические лица не могут производить растаможку грузовиков.
Важно! Растаможка грузовиков и седельных тягачей, экологический класс которых ниже стандарта Евро 4 не производится!
Сведения об экологическом классе содержатся в:
- Одобрении типа транспортного средства (ОТТС);
- Сертификате соответствия;
- Индивидуальном номере автотранспорта (т.н. VIN-номер, присваивается изготовителем);
- Документах на ТС, в частности в ПТС;
- Справочниках, базах данных и иных источниках.
Растаможка грузовиков предполагает предоставление следующих документов на таможню:
- Таможенной декларации;
- Внешнеторгового контракта;
- Инвойса (счета от продавца);
- Документации, подтверждающей факт оплаты за товар (платежных документов, выписки из банка);
- Документации, подтверждающей соблюдение установленных запретов и ограничений (например, документов, подтверждающих, что ввозимый грузовик не является товаром военного назначения);
- ОТТС или СБКТС (свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства категории N1);
- Документации, подтверждающей соответствие ТС к выбросам – консолидированный перечень (потребуется предоставить Сертификат на соответствие техрегламенту ТР ТС 010/2011, – документ выдается российским аккредитованным органом);
- Технических документов, имеющих информацию о марке, модели, дате выпуска грузовика, рабочем объеме двигателя, его типе, экологическом классе, количестве мест сидения кроме места водителя, другую необходимую информацию;
- Также при ввозе грузовиков или их запчастей могут потребоваться документы, подтверждающие соблюдение требований интеллектуальной собственности: письменное разрешение (доверенность) от правообладателя товарного знака или его представителя. Прежде чем выполнять растаможку грузовика необходимо выяснить внесена ли данная торговая марка в Реестр объектов интеллектуальной собственности (РОИС) ФТС России.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Что меняется в законах
С 2020 года автомобильный рынок в России и по всему миру начал испытывать серьезный дефицит электронных компонентов, который не прекращается и до настоящего времени. А с февраля 2022-го российский рынок активно покидают крупные и не очень автопроизводители. С учетом того, что даже АвтоВАЗ не может полноценно наладить производство на своих конвейерах, ситуация в автопроме складывается неблагоприятная.
Как оказалось, многолетние усилия властей по локализации производства автомобилей не дали ожидаемого эффекта – даже у того же АвтоВАЗа производство в значительной степени зависит от импорта (по крайней мере по более современным линейкам Vesta и Xray). Производить автомобили без импорта может УАЗ, также сохранили объемы Haval и пару российских заводов иностранных брендов.
О чем необходимо помнить при растаможке грузовика?
Растаможка одного грузовика. Согласно Постановлению Совета Министров от 18.05.1993 №477 «О введении паспортов транспортных средств», грузовики с двигателем, рабочий объем которых выше 50 см³, подлежат обязательному учету. Растаможка грузовиков завершается после выдачи декларанту паспорта (ПТС).
Растаможка коммерческой партии грузовиков. Вместе с таможенной декларацией на таможню подается ОТТС. Одобрение типа транспортного средства необходимо оформить на каждый декларируемый автомобиль.
Растаможка грузового автомобиля «с пробегом». Таможенная декларация подается вместе со Свидетельством о безопасности конструкции транспортного средства – СБКТС категории N1. При растаможке прицепов (полуприцепов) – СБКТС категории О.
Сертификация тягачей заключается в получении официального документа, подтверждающего качество строительной техники. Оформить сертификат можно самостоятельно, или воспользовавшись услугами брокеров. Вопросом сертификации тягачей занимаются организации с определенным уровнем лицензии, включая компанию DMlogist. Мы оказываем полное содействие в получении государственных документов.
Услуги по сертификации тягачей состоят из нескольких ключевых этапов. Так, базисом установленного законом процесса, является:
- подача декларации
- рассмотрение запроса
- прохождение лабораторных испытаний
- выбор схемы сертификации
- принятие решение о соответствии спецтехники нормам и требованиям ТР и ГОСТ
- оформление сертификата.
Услуги по сертификации тягачей предоставляются на общих основаниях. Все операции со стороны аккредитованной организации DMlogist фиксируются в типовом договоре.
Таблица вычисления платежа по единому тарифу
Итоговую сумму сбора при растаможивании определяет стоимость автомобиля из Германии. Посчитать её можно с помощью таблицы:
| Стоимость авто из Германии (в рублях) | Сумма сбора (в рублях) |
| До 200 000 | 500 |
| 200 000 – 450 000 | 1 000 |
| 450 000 – 1 200 000 | 2 000 |
| 1 200 000 – 2 500 000 | 5 500 |
| 2 500 000 – 5 000 000 | 7 500 |
| 5 000 000 – 10 000 000 | 20 000 |
| 10 000 000 – 30 000 000 | 50 000 |
| Свыше 30 млн. | 100 000 |
| *Сбор на мотоциклы составляет 250 рублей |
Сколько будет стоить растаможка авто: расчет
Полноценный расчет стоимости растаможки возможен при анализе нескольких платежей. Каждый из них зависит от свойств. При этом необходимо суммировать платежи для того, чтобы рассчитывать стоимость растаможки в целом.
В первую очередь на каждую машину необходимо вносить утилизационный сбор. Это средства целевого назначения, в дальнейшем они идут на оплату процесса утилизации. Для автомобилей до 3 лет это 3 400 рублей, для тех, которые старше, это 5 300 рублей. Суммы фиксированные, на них не влияют иные показатели транспортного средства.
В качестве второго платежа, который должен быть, учитывайте стоимость установки ЭРА ГЛОНАСС. Это система безопасности, отказаться от которой нельзя в России. Цена на нее около 30 тысяч рублей, суть заключается в автоматическом вызове спасателей при аварии.
Сбор на таможне формируется от цены на автомобиль, данная сумма оплачивает процесс оформления документов. Для пошлины учитывается ряд основных характеристик машины.
Акциз является дополнительным сбором. Он рассчитывается на основании года выпуска и объема двигателя. При повышении этих показателей сбор также становится выше. Фактически это косвенный налог при растаможивании.
НДС – это налог на добавленную стоимость, он рассчитывается на основании множества разнообразных аспектов от типа топлива до года выпуска автомобиля.
Многие для того, чтобы осуществить растаможивание по всем правилам законодательства, заранее просчитать стоимость и подготовить документы, нанимают таможенного брокера, который помогает подготовится к процессу растаможки грамотно.
Можно ли снизить стоимость таможенного оформления автомобиля?
Согласно действующему законодательству РФ, при таможенном оформлении действует ряд льгот:
Значительно экономят на таможенных платежах лица, приобретающие авто с малым объемом двигателя (до 2,3 литров).
При желании, можно приобрести автомобиль из Японии, путем ввоза его в одну из стран Таможенного Союза (Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения) – в этих государствах размер таможенных платежей ниже, чем РФ. Однако стоит помнить, что и в этом случае вы не застрахованы от дополнительных затрат (переоформление, транспортировка и т.д.).
Не стоит пытаться снизить таможенную пошлину путем подделки документов на авто – за такие действия в РФ предусмотрена административная и уголовная ответственность как для тех, кто непосредственно занимался подделкой, так и для тех, кто эти документы использовал.
Как вычисляется возраст авто
Точная дата производства автомобиля чаще всего не указывается в информации, которую размещают в объявлениях продавцы, либо аукционы. Указывается только первая регистрация авто (дата первой продажи). Как же вычислить точный возраст авто?
Для вычисления точного возраста авто Вы можете узнать дату производства автомобиля по VIN номеру у официального дилера соответствующей марки. Если же решение о покупке нужно принимать быстро, то вам необходимо узнать ее самостоятельно, либо обратиться к профессионалам. Есть марки, по которым это можно сделать на общедоступных ресурсах в сети Интернет, например Mercedes, BMW. В тоже время есть ряд марок, например Renault, Honda по которым нет общедоступных онлайн сервисов.
Калькулятор растаможки грузовых автомобилей
Калькулятор растаможки грузовых автомобилей позволит вам самостоятельно рассчитать таможенную пошлину и все остальные платежи на свой грузовой автомобиль.
Вопрос о том, что такое растаможка автомобиля, наверняка возникнет, если вы захотите приобрести транспортное средство за рубежом. Конечно, грузовой автомобиль можно купить и в нашей стране, но и с технической, и экономической стороны часто выгоднее покупать иностранные «грузовики». Посудите сами:
Но есть один нюанс, который зачастую сводит на нет всю выгодность и экономичность покупки иностранного грузового автомобиля. Речь идет о растаможке и плате за эту процедуру.
Растаможкой принято называть административно оформленный импорт, экспорт и транзит по территории России любого груза. Все таможенные режимы, время процедур и стоимость регламентируются Государственным таможенным комитетом. Стоимость растаможки для разных автомобилей может отличаться в разы.
Что влияет на платеж
На полную сумму, которую вам придется выложить за растаможку, влияют несколько факторов:
Обратите внимание, что под таможенной стоимостью подразумевается не та сумма, за которую вы планируете приобрести транспорт. Эта величина высчитывается исходя из данных таможенного справочника. Не важно фактическое техническое состояние автомобиля, у битого и у находящегося в идеальном состоянии будет одинаковая таможенная стоимость.
Очень сильно влияет на полный размер платежа возраст транспортного средства. Чем транспортное средство новее, тем дороже его ввозить на территорию РФ. Если грузовик имеет возраст уже от 3 до 5 лет, то пошлина заметно ниже и составляет примерно 30-35% от рыночной цены машины.
Но если автомобиль старше 5 лет, то по действующим законам выгодность его ввоза в страну вызывает сомнения. Растаможка может стоить дороже рыночной стоимости грузовика.
Давайте рассмотрим пример. Допустим, вы покупаете грузовой автомобиль мощностью 400 л.с. и объемом двигателя 16 000 см3, топливо – дизель. Его таможенная стоимость, например, 100 тысяч долларов. Рассмотрим разные варианты в зависимости от возраста транспортного средства:
| Возраст автомобиля | Ставка | Сумма в рублях | Сумма в долларах |
|---|---|---|---|
| Новый (до 3 лет) | таможенное оформление 183.34 евро, единая ставка 48% таможенной стоимости, но не менее 15 евро/см3 | 9825108.00 руб. | 300133.43 USD |
| от 3 до 5 лет | таможенное оформление 183.34 евро, единая ставка 3.6 евро/см3 | 2363725.92 руб. | 72206.15 USD |
| старше 5 лет | таможенное оформление 183.34 евро, единая ставка 5.7 евро/см3 | 3738191.04 руб. | 114192.75 USD |
Утилизационный сбор (утильсбор) при растаможке грузовиков
На основе Постановления Правительства РФ 1457 от 15.11.2019 (действует с 1 января 2020 года), при растаможке грузовиков взимается утилизационный сбор. Величина утильсбора зависит от величины базовой ставки сбора и коэффициента (k), определяемого согласно техническим параметрам растамаживаемого грузовика.
Таблица 2. Утилизационный сбор на грузовые авто для юридических лиц и ИП
Перечень видов и категорий колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним, в отношении которых уплачивается утилизационный сбор, а также размеров утилизационного сбора
Виды и категории транспортных средств
Коэффициент расчета утилизационного сбора/ сумма в рублях
Новые транспортные средства
Транспортные с-ва, с даты выпуска которых прошло более 3 лет
Транспортные средства категорий N1, N2, N3, в том числе повышенной проходимости категории G, а также специализированные транспортные средства указанных категорий.
Грузовые автомобили
Базовая ставка равна 150 000 руб.
Транспортные средства полной массой не более 2,5 тонны
Транспортные средства полной массой свыше 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны
Транспортные средства полной массой свыше 3,5 тонны, но не более 5 тонн
Транспортные средства полной массой свыше 5 тонн, но не более 8 тонн
Транспортные средства полной массой свыше 8 тонн, но не более 12 тонн
Транспортные средства полной массой свыше 12 тонн, но не более 20 тонн
Автосамосвалы полной массой свыше 12 тонн, но не более 20 тонн
Автомобили-фургоны, включая рефрижераторы, полной массой свыше 12 тонн, но не более 20 тонн
Транспортные средства полной массой свыше 20 тонн, но не более 50 тонн
Автосамосвалы полной массой свыше 20 тонн, но не более 50 тонн
Автомобили-фургоны, включая рефрижераторы, полной массой свыше 20 тонн, но не более 50 тонн
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |