Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2022 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Куда обращаться за оформлением вычета
Закон предусматривает два варианта получения вычета:
- Возврат налога на банковский счет заявителя в пределах полагающегося по итогам налогового периода (года) вычета. При таком варианте человеку единовременно выплачивается определенная сумма.
- Сокращение до нуля размера ежемесячно удерживаемого подоходного налога (13% НДФЛ) и получение зарплаты без такого удержания, пока не закончится лимит вычета. Фактически при таком способе человек получает более высокую зарплату (прежняя сумма + 13% НДФЛ).
Куда обращаться за вычетом – зависит от выбранного способа.
При обращении в ФНС (возврат налога можно получить только по окончании года, в котором были расходы):
- заполняется декларация 3-НДФЛ;
- в бухгалтерии работодателя оформляется справка 2-НДФЛ за прошедший год;
- собираются документы (в копиях), подтверждающие право на возврат налога (свидетельство на квартиру, выписка из реестра прав, договор, акт передачи, кредитный договор, график к нему, справка из банка о фактически уплаченных процентах, документы, подтверждающие расходы на отделку в новостройке);
- собираются документы, свидетельствующие о расходах, учитываемых при расчете суммы возврата налога;
- готовится заявление (соглашение) супругов о распределении вычета (при совместной/долевой собственности);
- составляется заявление о возврате НДФЛ;
- все подготовленные документы представляются в налоговый орган (свою ИФНС по месту жительства).
При обращении к работодателю (разрешается до истечения года, в котором были расходы):
- составляется заявление на получение в ИФНС уведомления о праве на вычет;
- собираются документы, подтверждающие право на вычет (почти такие же, как и при обращении в ФНС за возвратом налога, кроме 3-НДФЛ, 2-НДФЛ);
- заявление и документы направляются в ИФНС по месту жительства;
- после 30 дней в налоговой получается запрошенное уведомление;
- уведомление предоставляется работодателю (в бухгалтерию), и этого документа достаточно, чтобы до конца текущего года не производились удержания НДФЛ в пределах лимита.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?
Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.
Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.
- Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
- Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. Если не получили его до конца, то при соблюдении некоторых условия его можно дополучить на другое жилье. Здесь играет роль год приобретения объекта.
Если объект куплен после 01.01.2014, то согласно законодательству, лимит составляет два миллиона рублей для стоимости квартиры и три миллиона для процентов по ипотеке.
Таким образом, максимум, который вы можете получить — это шестьсот пятьдесят тысяч рублей, из которых двести шестьдесят тысяч рублей составит вычет за покупку квартиры и триста девяносто тысяч рублей за ипотечные проценты.
ВНИМАНИЕ! Сделать возврат могут все собственники жилья. Например, если у вас с супругом есть общая недвижимость, которая стоит пять миллионов рублей и которая оформлена в ипотеку, то каждый из вас может получить до двухсот шестидесяти тысяч рублей за ее покупку и до трехсот девяносто тысяч рублей за ипотеку. Таким образом, в целом можно получить один миллион триста тысяч рублей.
Если квартира куплена после 01.01.2014, то остаток полагающейся и не до конца использованной компенсации переносится на следующую квартиру или другую недвижимость.
Если квартира куплена до 01.01.2014, то правила возврата те же самые с двумя небольшими разницами. Во-первых, неиспользованную часть компенсации нельзя перенести на другие объекты, а во-вторых, лимита для расчета компенсации уплаченной ипотеки просто нет.
Способы получения налогового вычета
Претендовать на налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости на «вторичке» можно уже сразу после того, как была зарегистрирована сделка. В случае с новостройками — сразу после сдачи здания в эксплуатацию, когда будет подписан акт приема-передачи объекта.
Важный момент! Налоговый вычет не будет выше той суммы налогов либо ежемесячных платежей по НДФЛ, которую Вы уплатили в течение года.
Заявления и декларации можно подавать налоговому ведомству каждый год до момента исчерпания лимита. Срок давности для получения россиянами имущественного вычета не предусмотрен, однако, заявить разрешено лишь за последние три года уплаты налога.
Получить налоговый вычет можно через налоговое ведомство, а также через своего работодателя. Что касается последнего случая, то документы лучше подать сразу, а не ждать конца года. Работодатели не удерживают НДФЛ с заработных плат, пока не будет исчерпан весь лимит, установленный для компенсации. Деньги можете направить на ежемесячные ипотечные платежи.
Если Вы решили обратиться в налоговую, то придется ждать конца года, в котором было куплено жилье. Этот способ подойдет тем, кто стремится к получению большой суммы сразу.
Как вернуть уплаченные деньги
Обращаться в ФНС за компенсацией можно только после завершения сделки. Если покупается квартира, то на руках должен быть документ, подтверждающий право собственности на недвижимость.
Если все формальности соблюдены и у налогоплательщика имеются все обязательные документы, то пора подавать заявление. Для этого потребуются следующие действия:
- Запросить у работодателя справку о доходах, где указана сумма, удержанных с работника.
- Оформить декларацию по форме 3 НДФЛ.
- Сделать дубликаты всех документов, которые требуются для подачи заявления.
- Направить заявление в ФНС по месту государственной регистрации.
Можно получить возврат расходов через работодателя. Для этого потребуется подтверждение от ФНС. Далее требуется подготовить запрашиваемые налоговыми органами документы и передать их в инспекцию. Отдел ФНС выбирается по месту государственной регистрации гражданина.
Через 30 дней ФНС уведомляет заявителя о своем решении. Остается передать полученный документ в бухгалтерский отдел. В течение оставшегося года средства будут перечислены работнику.
Какую сумму можно вернуть у государства
По общему правилу государство предоставляет возможность оформления возврата несколькими способами с указанием максимально возможного размера возмещения в рамках мер господдержки, которое сможет получить конкретное лицо.
Граждане могут самостоятельно определить какова сумма налогового возврата при покупке жилища, воспользовавшись общими формулами или калькулятором налогового вычета.
Гражданин может вернуть следующие суммы в зависимости от вида возврата:
- При регистрации вычета после приобретения недвижимости в размере 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн.
- При подаче заявления на налоговый вычет при покупке жилья под ипотечное кредитование в размере 390 000 рублей, что является 13% от 3 млн. рублей.
Законодательство отмечает, что существует возможность складывать вычеты в зависимости от состава семьи заявителя:
- При регистрации совместной собственности при покупке квартиры супругами;
- При заполнении бумаг на налоговый вычет на ребенка и родителя при приобретении недвижимости для дальнейшего проживания членов семьи;
- При пенсионном возрасте одного из супругов, существует возможность заявить о возврате, если второй супруг работает, либо они оба получают какой-либо доход кроме пенсии.
Ограничения на получение вычета
Есть несколько ограничений, которые помешают получить вычет при покупке квартиры:
- Как мы уже упоминали, отсутствие официального дохода с уплатой налогов является причиной, по которой нельзя получить сумму, равную подоходному налогу, от государства.
- Покупка квартиры у близкого родственника. Даже если сделка оформлена по всем правилам, при такой купле-продаже вычет не положен. Важно! Обычно имеются в виду кровные родственники, а если, например, это кто-то из семьи жены или мужа, с точки зрения закона уже появляются основания для получения вычета.
- Отсутствие документов, которые подтверждают покупку квартиры и вступление в право собственности.
- Ранее покупатель получал имущественный вычет. Государство дает возможность воспользоваться имущественным вычетом только один раз.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Гражданин Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивает налог 13% со всех доходов. Государство дает право вернуть часть выплаченного подоходного налога покрыв расходы на покупку недвижимости, согласно статье 220 НК РФ.
Имущественный налог можно вернуть с расходов на:
- Приобретения любой жилой площади квартиры или комнаты, в том числе доли в них. Сюда же входят материалы и работы для отделки помещения (в случае, если квартира продавалась без отделки);
- Строительство или приобретения земли с целью застройки дома (доли в нем), т.е. приобретенного под ИЖС. Суда же входят: смета, покупка материалов, работа по строительству и затраты на подводку электричества, канализации, водо- и газоснабжения.
- Погашения процентов по ипотечному кредиту в банке или займов от ООО, ИП.