Простыми словами: как получить налоговый вычет при покупке жилья

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Простыми словами: как получить налоговый вычет при покупке жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Ограничения на получение вычета

Есть несколько ограничений, которые помешают получить вычет при покупке квартиры:

1. Как мы уже упоминали, отсутствие официального дохода с уплатой налогов является причиной, по которой нельзя получить сумму, равную подоходному налогу, от государства.
2. Покупка квартиры у близкого родственника. Даже если сделка оформлена по всем правилам, при такой купле-продаже вычет не положен. Важно! Обычно имеются в виду кровные родственники, а если, например, это кто-то из семьи жены или мужа, с точки зрения закона уже появляются основания для получения вычета.
3. Отсутствие документов, которые подтверждают покупку квартиры и вступление в право собственности.
4. Ранее покупатель получал имущественный вычет. Государство дает возможность воспользоваться имущественным вычетом только один раз.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

Что собой представляет

Это сумма, которую можно вернуть или удержать из доходов, подлежащих налогообложению. Если же налог уже уплачен, потраченные деньги подлежат возврату из бюджета. По такой схеме государство компенсирует часть затрат граждан на покупку жилплощади.

Рассчитывать на вычет могут только официально трудоустроенные граждане. Те, кто исправно платят 13% подоходного налога от своего заработка.

Если же приобретатель жилья не имеет официальной работы, а зарегистрирован, например, как индивидуальный предприниматель, к которым применяется упрощенная система налогообложения, на возмещение денежных затрат на жилье он рассчитывать не может. Когда возникает право на оформление налогового вычета при покупке квартиры, действия по его реализации совершаются в определенной последовательности.

Подать заявление можно только при соблюдении нескольких обязательных условий.

• Если заявитель является гражданином Российской Федерации. При этом проживать на территории РФ он должен не менее шести месяцев в год.
• В случае, когда человек заплатил за жилье и способен доказать это документально. Непосредственно выплата производится в полной мере или только частично. Главное – чтобы это было зафиксировано официально. Таким образом, рассчитывать на возврат средств, если жилье получено по наследству или в дар, не стоит. Поскольку на его приобретение не были потрачены личные деньги. Те, кто участвует в военной ипотеке, также не имеют права на компенсацию. Так как часть суммы на приобретение жилплощади им выделяет государство.
• Наличие правоустанавливающих бумаг. Выясняя, как оформить возврат налогового вычета НДФЛ на квартиру или другую недвижимость при покупке, нужно знать о нюансах, что связаны с имущественными налогами. Если дело касается новостройки, подойдет акт приема-передачи жилища. В случае с долевым строительством подтверждающий участие документ не пригодится: придется подождать, пока объект сдадут в эксплуатацию. В отношении «вторички» понадобится справка или свидетельство из ЕГРН. Бумаги при этом оформляются непосредственно на заявителя или его супруга. Например, хрущевка мамы для получения возврата определенно не подходит, даже если по факту она принадлежит вам и оплачивали ее тоже вы.
• Представитель продающей стороны не должен быть родственником покупателя. Приобрести жилище у папы или брата, конечно, можно. Но вот рассчитывать на возмещение средств при таком раскладе нельзя. Для взаимозависимых лиц процедура не предусмотрена. Никто не учтет честно отданные родителям или другим близким родственникам деньги. Утаить покупку жилья у заинтересованных людей невозможно. Инспекция без труда выявит обман, подтвердив родство по информационной базе. Но, к примеру, со свекровью – прямого родства нет – сделка допустима. Приобретая жилье у сестры, получить выплату не удастся. Однако, если купить его, например, у брата мужа – то вполне. Разбираясь с пошаговой инструкцией, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, не забывайте, что к взаимозависимым причисляют не только прямых родственников. Гражданский супруг или папа общего ребенка таковыми тоже являются. Чтобы обосновать свое право на вычет, потребуются весомые доказательства.
• Право на получение возврата не было реализовано ранее. Любому гражданину РФ разрешается возвратить часть средств на покупку жилья лишь однажды. Поэтому, если раньше вы уже покупали жилплощадь и получили за нее определенную сумму (при этом остаточных средств нет), можете не пытаться подать заявление вторично.

Имущественный вычет на квартиру на сайте ФНС

Для оформления заявки онлайн через портал налоговой службы необходимо совершить несколько последовательных действий.

• Зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика.
• Пройдите процедуру оформления электронной подписи, если таковой у вас еще нет.
• Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», кликните на пункт подачи документа и нажмите «Заполнить онлайн».
• После этого необходимо внести личные сведения. Выберите подразделение, в которое будете направлять бумаги.

Срок давности налогового вычета за жилье

Имущественные налоговые вычеты не имеют срока давности, и оформить льготу на жилую недвижимость можно через пять, десять или двадцать лет после регистрации собственности. При этом применяются правила, действующие на момент приобретения жилья. И если в 2023 г. оформляется декларация 3-НДФЛ на квартиру, купленную в 2007 году, максимальный размер вычета составит 1 млн рублей.

Размер налогового вычета для жилой недвижимости, приобретенной в разные годы:

• с 01.01.1999 по 31.12.2002 — 600 тыс. рублей;
• с 01.01.2003 по 31.12.2007 — 1 млн рублей;
• с 01.01.2008 по 31.12.2013 — 2 млн рублей в сумме на всех собственников;
• с 01.01.2014 — 2 млн рублей каждому собственнику.

Новые правила для оформления

С 2014 года в силу вступили новые правила для получения налоговой выплаты, но они коснутся не всех. При выполнении 2 условий эти правила коснутся и вас.

1. Ваше право на налоговый вычет наступило в 2014 году и в любое более позднее время. Право начинает действовать в год получения акта передачи имущества (совместно с договором долевого участия). Один из предусмотренных вариантов – в году получения свидетельства о регистрации права на получение.
2. Если вы не оформляли вычет раньше 2014-го года.

Основные существенные изменения, касающиеся имущественного налогового вычета:

• Выплата становится многоразовой. Лимит остался прежним – 2 млн рублей. Но теперь у вас есть возможность распределить вычет сразу на несколько объектов, например на несколько домов или квартир.
• Лимит вычета теперь распределяется на покупателя имущества, а не на жилой объект.
• Теперь вычет по ипотечному кредиту стал лимитированным, сумма составляет 3 млн рублей.

Документальное подтверждение расходов

Вы не получите налоговый вычет в том случае, если не предоставите документальное подтверждение финансовых затрат на приобретение квартиры. Покупка недвижимости, к сожалению, не имеет ничего общего с оплатой товара в магазине. Лишь в редких случаях агентство недвижимости может пойти навстречу клиенту и выбить чек о приобретении.

Если это не ваш случай, вы можете позаботиться о сохранении важных данных, которые станут альтернативой чеку. Согласно Налоговому кодексу РФ, в перечень таких документов входят квитанции, банковские платежки, расписки о передаче денежных средств.

ВАЖНО! Существует определенный ряд нюансов, о которых умолчит риелтор и не расскажет инспектор в налоговой. Самостоятельно вы сможете о них узнать во время сбора и оформления документов для получения налоговой выплаты. Но тогда уже будет поздно исправлять документацию, да и возможности на получение налогового вычета вы тоже лишитесь.

Получение налогового вычета — Справочник Недвижимости

Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья. Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку. Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

• если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
• если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
• если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

• Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.
• Какие документы нужно собрать
• Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:

• свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
• договор о поку��ке квартиры;
• акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
• если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

5. Копии платёжных документов:

• Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
• В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше).

С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

• Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
• Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
• Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

1. Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.
2. Когда могут отказать в возврате налогового вычета
3. Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

• если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
• если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
• если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
• если жильё за вас оплатил работодатель;
• если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
• вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
• недвижимость была приобретена не в России;
• если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

• квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
• изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
• индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
• строящегося индивидуального жилого дома
• земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Часто задаваемые вопросы

— Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

— Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Сумма возврата при покупке квартиры

В Российской Федерации для всех населённых пунктах вне зависимости от их местоположения, установлен один лимит на имущественный возврат – два миллиона рублей. Максимальная сумма, на которую плательщики могут рассчитывать, соответственно, 260 000 рублей. С 2014 года введено новое правило, которое вводит ограничение не на количество квартир, а на конкретное лицо – плательщика. Согласно нововведению, человек может использовать остаток имущественного возврата позднее, если стоимость квартиры лимита не достигает. Гражданин может получать возвраты до тех пор, пока не «уложится» в те самые 260 тысяч рублей.

Как раз данное правило становится основанием для получения вычета за ребёнка. Но его можно использовать и для других объектов недвижимости, собственником которой является один и тот же человек.

Посмотрим на примере. Сергей Сергеевич Покупайко приобрёл комнату в общежитии для своего сына, цена её составила 300 000 рублей. С этих денег Покупайко оформил вычет, в запасе он имеет ещё 1 700 000 рублей, чтобы купить загородный дом для себя и своей супруги. С покупки дома Покупайко так же спокойно оформит имущественный возврат, чем и исчерпает свой лимит по вычетам. Если же Покупайко сразу купит себе дом, и выберет вариант дороже – за два миллиона рублей, он исчерпает право на получение выплаты сразу же и не сможет претендовать на вычет с общежития сына.

Важный момент! Независимо от того, какую часть выплат вы хотите получить, и сколько стоит купленная недвижимость, вернуть удастся только ту сумму, с которой вы уже расстались как с налоговым платежом. Человек, получающий сто тысяч рублей ежемесячно, выплатит 13 000 рублей НДФЛ ежемесячно и 156 000 рублей в год. Соответственно, последняя цифра и станет «потолком» ежегодной имущественной льготы. Выплачивать деньги государство обязуется каждый год, пока общая сумма вычета не исчерпается.

Похожие записи:

• Признание сделки недействительной
• Cрок исковой давности задолженности по алиментам
• Каким будет тариф страховых взносов для МСП в 2023 году?