Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров: какие есть скидки и льготы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Какие объекты облагаются налогом
Существует нормативная база, согласно которой в 2022 году уплата налога возможна только для некоторых видов транспорта, а если точнее, то:
наземный транспорт (легковушки, грузовики, мототранспорт, автобусы и даже снегоходы);
водный транспорт (парусники, моторные лодки, гидроциклы);
воздушный транспорт.
Под налог подпадает весь транспорт, который есть в распоряжении налогоплательщика, в том числе пенсионера.
Сроки оплаты и возможные штрафы
При отсутствии льгот, наличии скидки требуется оплачивать транспортный налог ежегодно до 1 декабря текущего года. Присланное уведомление содержит все необходимые реквизиты для перечисления денег, включая QR-код.
За неуплату транспортного налога предусматривается штраф в размере 20% от его суммы. Административное наказание удваивается в случае, когда сотрудники ФНС докажут, что собственник авто умышленно проигнорировал законные требования. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования.
Для проверки своевременного получения уведомления можно воспользоваться сервисом “Автоналоги”. Здесь нужно ввести данные ИНН, нажать кнопку «Проверить налоги».
Оплатить транспортный налог можно через любой банк или банкомат. Кроме того, платеж достаточно просто провести через интернет с помощью сайта «Госуслуги». При игнорировании обязательной оплаты ФНС в течение 3 месяцев присылает требование соответствующей формы. После этого нужно обязательно внести нужную сумму за 8 дней. Если этого не сделать, то задолженность будет взыскиваться через суд.
Резюме «вопрос-ответ»
Имеют ли российские пенсионеры льготы по транспортному налогу?
Только в том случае, если соответствующая льгота установлена региональным законодательством — как, например, в Ярославской области и Карелии. В федеральном законодательстве отсутствуют нормы права, обязующие государственные органы предоставлять льготы пенсионерам по транспортному налогу.
В чем может выражаться льгота пенсионерам по транспортному налогу?
На примере законодательства Ярославской области — в возможности не платить рассматриваемый налог в принципе, если в собственности пенсионера — легковая машина мощностью до 100 лошадиных сил. В Республике Карелия другие нормы: пенсионер вправе лишь уменьшить соответствующий налог на 50%.
Но во всех случаях пенсионер, принадлежащий к социальной категории, для которой установлены льготы, предполагающие еще более заметное уменьшение налоговой нагрузки по региональному законодательству, вправе использовать данные льготы.
Что нужно сделать пенсионеру для пользования льготой по налогу на ТС?
Обратиться в Налоговую инспекцию с документами, что подтверждают право на соответствующую льготу.
Как пенсионеру оформить льготу?
Действие скидки на налогообложение начинается после подачи пенсионером заявления в местную налоговую инспекцию.
Законодательство предусматривает как личное посещение налогового органа, так и подачу заявления в электронном виде на портале Госуслуг.
Если пенсионер оформляет заявление в электронном виде, то он должен заверить копии отправляемых бумаг у нотариуса, и подкрепить заявление электронной подписью.
В заявлении должны содержаться обязательные сведения:
- Наименование налогового органа, в который обратился пенсионер;
- Паспортные данные заявителя;
- Сведения о транспорте, который находится в собственности пенсионера;
- Ссылка на норматив, дающий право на льготу.
- Сведения о регистрации пенсионера в данном регионе;
Помимо заявления на льготу, пенсионер в 2021 году должен предъявить в налоговый орган следующие бумаги:
- Пенсионное свидетельство;
- ИНН;
- Документ, подтверждающий личность;
- Документы, подтверждающие владение транспортным средством (ПТС, договор купли-продажи);
- Водительское удостоверение;
При обращении в налоговый орган пенсионеру нужно предоставлять копии перечисленных бумаг. Не лишним будет взять с собой и оригиналы. Если работник налоговых органов решит проверить подлинность представленных бумаг, то не придётся несколько раз приходить в данную организацию.
Таким образом, льготы на транспортный сбор предоставляются с учётом наполненности бюджета региона проживания пенсионера.
В 2021 году размер льгот может отличаться от прошедших периодов. Узнавать об изменениях налогообложения в регионе проживания пенсионера лучше у сотрудников налоговых служб.
Льготы для пенсионеров в столице и регионах
Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:
- Герои СССР, герои России;
- Инвалиды 1-2 групп;
- Ветераны Великой Отечественной Войны.
То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.
В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:
- владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
- имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.
Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.
В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:
- Жители Нижегородской и Самарской области, достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
- Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
- Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
- Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
- В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.
Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.
Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих — для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.
Транспортный налог для пенсионеров: когда можно не платить?
Поскольку автомобиль является движимым имуществом в РФ, согласно действующему законодательству он является объектом налогообложения для всех граждан страны (статья 356 НК РФ). Он напрямую зависит от мощности транспортного средства и региона России, ставки налога устанавливаются субъектами РФ, а оплата поступает в региональные бюджеты.
Соответственно, каждая региональная власть сама принимает решение о введении налоговых льгот и их размере для пенсионеров, зарегистрированных и проживающих по месту регистрации в каждом конкретном регионе. В населенных пунктах, где льгота отсутствует, пенсионеры оплачивают ТН на общих условиях, а там, где льготы введены, ему необходимо персонально обратиться в подразделение ФНС за получением права на льготное налогообложение.
Статья 356 НК РФ не дает особых прав для пенсионеров при уплате транспортного налога. Но существуют некоторые общие для всех категорий автолюбителей-налогоплательщиков льготы. В частности, налог та транспортное средство не нужно платить, если пенсионер:
- является инвалидом I или II групп;
- относится к категории ветеранов ВОВ;
- носит звание героя СССР или России;
- является членом многодетной семьи (не менее 4-х детей);
- является опекуном инвалида;
- владеет автомобилем, предоставленным органами соцзащиты или оборудованным для управления инвалидом (мощность до 100 л.с.);
- владеет одним автомобилем с мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил;
- владеет автомобилем советского производства с мощностью не более 150 л.с.;
- владеет весельной или моторной лодкой с мощностью мотора до 5 л.с.
Чтобы воспользоваться правом не платить ТН, пенсионер, подпадающий под одну из перечисленных категорий льготников, должен обратиться в ИФНС с заявлением по установленному образцу.
Кроме того, налогом не облагаются транспортные средства, которые:
- числятся в угоне;
- безвозвратно утрачены;
- предназначены для утилизации и не подлежат ремонту;
- сняты с учета (возврат по залогу в банк или лизинговой компании, для вывоза за рубеж и т.д.);
- проданы (есть договор купли/продажи);
- сняты с регистрации по акту ГИБДД как непригодные к эксплуатации;
- ездят на иностранных номерах (до 12 месяцев);
- находятся в аренде или лизинге.
Чтобы не платить за них налог, пенсионеру сначала необходимо обратиться в ГИБДД за подтверждающими документами, а после этого – в ИФНС.
Если пенсионер пользуется системой «Платон», то имеет право на налоговый вычет в размере уплаченных штрафов из суммы налога (при условии, что сумма штрафов превышает 50% от суммы ТН).
Новое в законодательстве
В июне 2019 года в Государственную Думу был внесен законопроект об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2020 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.
Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.
Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.
Итак, отметим важные моменты:
- перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве
, информацию можно получить в налоговой инспекции; - для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
- если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.
Льготы и виды транспорта
От вида владения автомобилем устанавливается размер транспортного налога для пенсионеров в 2020 году.
| Вид ТС |
Ставка по обязательному сбору |
| Легковое авто, л. с. |
|
| до 100 | 2,5 |
| от 100 | 3,5 |
| от 150 | 5 |
| от 200 | 7,5 |
| от 250 | 15 |
| Мотороллеры и мотоциклы, л. с. | |
| до 20 | 1 |
| от 20 | 2 |
| от 35 | 35 |
| Грузовые ТС, л. с. | |
| до 100 | 2,5 |
| от 150 | 5 |
| от 250 | 8,5 |
| Общественный ТС, л. с. | |
| до 110 | 5 |
| от 110 | 5 |
| от 200 | 10 |
Лимит по уплате сбора сначала формируется на федеральном уровне, в т. ч. база, сроки уплаты и перечень объектов. Затем, корректируется на уровне субъектов.
Транспортный налог для пенсионеров
Транспортный налог — это один из видов регионального налога, который устанавливается законами субъектов РФ и уплачивается на территории этого региона. Налогоплательщиками по этому виду налогообложения, согласно ст.
357 НК РФ, являются граждане, которые на праве собственности или на основании доверенности владеют транспортным средством (ТС). Такая обязанность возложена и на пенсионеров, которые владеют различными видами транспорта.
В то же время налоговое законодательство предусматривает ряд федеральных и региональных льгот по транспортному налогу, многие из которых применяются и в отношении пенсионеров. Это может быть:
- скидка на транспортный налог (например, 50%);
- полное освобождение от этого вида налогообложения.
Категории граждан, в отношении которых распространяются льготы по транспортному налогу, а также величина этих льгот зависит от региона, в котором зарегистрировано ТС, так как эти параметры устанавливается законами субъектов РФ.
Если гражданин относится к установленной категории, которой в регионе предоставляются льготы по налогообложению транспортных средств, то ему необходимо в установленном порядке обратиться в налоговый орган для оформления соответствующей льготы.
Шаг 3: Передача документации работнику ФНС
Как только заявление и другие документы будут полностью готовы, они могут быть переданы работнику ФНС. Инспектор при принятии всех этих бумаг произведет их тщательную проверку, чтобы определить, имеются ли в них какие-либо ошибки.
Допускается приносить документы не только лично, но и отправлять их по почте. Также разрешено пользоваться помощью представителя, но у него должна быть доверенность, заверенная заранее нотариусом. Также ФНС предлагает возможность отправки разной документации с помощью интернета. Для этого надо зарегистрироваться на сайте данного учреждения. Далее осуществляется процесс авторизации, позволяющий получить доступ к личному кабинету. После этого в нужное отделение ФНС в режиме онлайн отправляются документы, на основании которых пенсионер может рассчитывать на льготу. Далее надо только подождать, когда будет принято решение инспекцией.
Какие льготы предлагаются в разных регионах
Не предоставляются какие-либо послабления для пенсионеров в Москве, Калининграде, Пензе и Ростове.
Одной из самых лояльных считается Магаданская область, так как здесь полностью освобождены пенсионеры от необходимости уплачивать сбор на свой автомобиль. Это же относится к Сахалинской области. Предлагается освобождение для всех автомобилей, принадлежащих гражданину, но они не должны использоваться для предпринимательской деятельности, применяться детьми или вовсе посторонними лицами.
В Свердловской области освобождение от налога можно получить, если мощность автомобиля не более 150 лошадиных сил. Похожие условия предлагаются в Ярославской области, но ограничения являются более жесткими, мощность должна быть меньше 100 л. с. В Санкт-Петербурге освобождение применяется исключительно для пенсионеров, имеющих отечественное авто, мощность которого не превышает 150 л. с.
Таким образом, пенсионеры должны уплачивать налог на авто в общем порядке. В разных регионах им могут предлагать разнообразные скидки или полное освобождение. Поэтому важно самостоятельно узнавать эту информацию. При этом надо грамотно оформить свое право на послабление, так как льготы назначаются в заявительном порядке.
Объекты налогообложения
Объектами начисления транспортного налога для пенсионеров являются:
- машины и механизмы с двигателем на гусеничном ходу или пневматическом;
- воздушные суда;
- речные и морские ТС.
Важным условием является регистрация средств передвижения на территории РФ в установленном порядке.
В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на транспорт выступают физические лица, у которых есть:
- автомобили;
- мотоциклы;
- водный транспорт, в том числе катера, яхты, моторные лодки и т.д.;
- автобусы;
- самолеты;
- вертолеты;
- снегоходы и т.д.
Полный перечень приведен на рисунке ниже.
Примеры использования транспортных льгот
Величина и особенности использования этих налоговых скидок имеют существенные различия, обусловленные регионом их применения.
Таблица 1. Особенности использования льгот
| Регион | Особенности использования |
|---|---|
| Москва | Льготы отсутствуют. |
| Санкт-Петербург | Авто российского производства либо выпущенное в СССР до 1991 г., мощностью до 150 л.с. Также предоставляется «скидка» в 20% от налоговой ставки, установленной для легковых машин, мощностью до 150 л.с. |
| Астраханская, Красноярская и Белгородская область | Авто, мощностью до 100 л.с. |
| Краснодарский край, Республика Адыгея, Костромская область | Скидка в 50% от размера налога. |
| Курганская область | Скидка в 70% для авто, мощностью до 100 л.с. |
Как пенсионерам оформить льготу на транспортный налог
Для предоставления льгот по транспортному тарифу нужно пройти ряд обязательных действий. Это некий порядок, по которому предоставляются государственные преференции. В данном случае оформлением занимается налоговый орган. Претенденту нужно посетить удобное по расположению, графику работы отделение, чтоб написать там заявление.
Сведения, которые нужно предусмотреть в заявлении:
- название инспекции, куда адресуется бумага;
- личные сведения заявителя, в том числе по паспорту и ИНН;
- информация по регистрации, гражданству;
- данные по ТС;
- список бумаг, что будут приложены к ходатайству;
- основание, дающее право на преференцию;
- ссылка на нормативный акт, гарантирующий преференцию.
Обязательными реквизитами любого заявительного документа является подпись претендента, а также дата составления заявления. Для этих реквизитов отведено место под основным текстом.
Требования к составлению заявления для налоговой службы:
- предусмотрена письменная форма обращения;
- пишется от руки;
- заполняется фиолетовым, синим либо черным чернилом;
- подписывается лично заявителем.
На заметку! Исправления в заявление сотрудниками налоговой структуры вносятся только с разрешения автора, если остались пустые графы, строчки их рекомендуется заполнить заявителю.
Заявление подается в составе пакета бумаг, среди которых:
- Копии страниц внутреннего паспорта.
- ИНН (копия);
- Пенсионное удостоверение.
- ПТС на авто.
- Бумага, оперяющая принадлежность лица к категории льготников:
- справка МСЭК об инвалидности;
- ветеранское удостоверение;
- удостоверение героя;
- другие аналогичные бумаги.
Право гражданина будет законно работать, если документ заявительного типа написан по форме, все условия соблюдены и доказательные бумаги собраны. Предоставлять нужно оригиналы документов, чтоб сотрудники могли сделать сверку отксерокопированных страниц. Второй вариант принести уже заверенные у нотариуса копии.
Общая информация о транспортном налоге
Под транспортным налогом понимает специфическое бремя, необходимое к уплате в государственный бюджет владельцами транспортных средств (ТС). На итоговый объем налога влияет место жительства плательщика, актуальная фискальная ставка и мощность двигателя. Основной целью рассматриваемого налога является накопление бюджетом капитала для дальнейшего ремонта дорог. В зарубежных странах для восстановления покрытия на дорогах используются подобные правительственные проекты.
Налоговое бремя обязательно для всех владельцев автомобилей. Разбираемая сумма должна быть уплачена субъектом строго вовремя – до 1-го декабря года, следующего за отчетным. До 01.12.2019г. лица, у которых есть машины, должны будут выплатить фискальную задолженность за 2018 год. В отчетном году законодательство не подвергалось каким-либо корректировкам вопроса пенсионеров и их преференций по транспортному налогу.
Налогооблагаемая база конкретного движимого объекта будет зависеть от характеристик имущества:
- вид ТС, его марка, дата производства, страна-производитель;
- мощность двигателя;
- цена автомобиля. Существует специальная таблица градации повышающих коэффициентов пропорционально стоимости машины. Если цена ТС более 3 млн. руб., то ее конкретное значение будет увеличивать коэффициент;
- период эксплуатации машины. Информация считается релевантной за количество месяцев в отчетном году. На протяжении обозначенного срока ТС нужно оформить на имя плательщика налогового бремени, учитывая дни постановки и снятия с учета. Количество лет эксплуатации влияет на размер повышающего коэффициента.