За какие машины в 2022 году придется заплатить налог на роскошь: список

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какие машины в 2022 году придется заплатить налог на роскошь: список». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Что будет, если не заплатить транспортный налог

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челяб��нская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Льготы для физических лиц

Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:

• герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
• инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
• граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
• пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
• опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
• жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
• граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
• опекун недееспособного гражданина;
• владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2023 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя	Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Кто имеет право на получение льгот и выплат

Впервые в советской истории льготы участникам ВОВ относились к двум категориям: Героям Советского Союза и инвалидам ВОВ. Начиная с 1965 года число льготных категорий постепенно увеличивалось, позднее к ним также стали относить тружеников тыла, жителей блокадного Ленинграда и другие категории.

В настоящее время перечень тех, кто имеет право на льготы и дополнительные выплаты как ветеран ВОВ, определяется Федеральным законом «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ. Закон определяет льготы для ветеранов ВОВ в зависимости от рода деятельности и заслуг перед Родиной.

Ветеранам ВОВ и тем, кто к ним приравнивается, в настоящее время уже за 80 лет, при этом льготы большинство из них получает уже давно. Однако с момента окончания войны прошло уже много времени, и не все архивы сохранились. В некоторых случаях возникают проблемы с оформлением статуса ветерана ВОВ (например, для переехавших в Россию на ПМЖ).

Проблемы могут быть разнообразные: сложности с подтверждением участия человека в боевых действиях, отсутствие трудовой книжки (для тружеников тыла), наградных документов, прочих свидетельств участия человека в боевых действиях.

Они должны устанавливаться местными органами власти субъектов. В случае не принятия при определении размера за основу берутся базовые нормативы, которые приведены ниже (2018-2019 г.г):

Налогооблагаемый объект	Тариф с каждой л. с., руб.
	>100 л. с.
Гидроцикл	25	50
Яхта	20	40
Катер, мот.лодка	15	20

Приведенные цифры, наглядно показывают, что ставка увеличивается на 1 л.с. вдвое для двигателей, которые мощнее. Тарифы, как отмечалось выше, в субъектах часто разнятся между собой и отличаются от базовых показателей. Они могут быть больше или меньше их. Однако регионы не могут произвести увеличение более чем в десять раз.

Архангельские власти установили для хозяев лодок с ПЛМ за 1 л.с. 52 рубля. То есть, при мощности мотора 75 «лошадей», им приходится отдавать государству 3,9 тыс. руб. А вот иркутяне при одинаковой мощности платят на одну тысячу меньше – 2,96 тыс. руб., так как одна лошадь обходится владельцам лодок в 39,5 рублей.

Однако, бывают и куда более существенные отличия региональных величин от базовых показателей. Например, владелец моторной лодки, проживающий в Амурской области за движок в 100 «лошадок» обязан отдать казне около 10 тыс. рублей. А житель чукотского региона в аналогичной ситуации заплатит на порядок меньше. Не всегда понятно подобное поведение местной власти, какими мотивами она руководствуются.

Ставки транспортного налога в Московской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Московской области.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	9
от 20 до 35 л.с. включительно	16
более 35 л.с.	50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	25
более 50 л.с.	50
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	до 5 лет включительно 20 более 5 л.с. 25 Ставки транспортного налога в Московской области Диапазон мощности авто Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год От 0 до 100 л.с. 10 10 От 100 до 150 л.с. 34 34 От 150 до 200 л.с. 49 49 От 200 до 250 л.с. 75 75 От 250 до 999 л.с. 150 150 Федеральные льготы пенсионерам по транспортному налогу Если по условиям законодательства московской области пенсионер не может претендовать на послабления по транспортному налогу, то он может сделать это на основании правила федерального законодательства. Правда категории граждан схожи. На федеральном уровне от транспортного налога в отношение одного автомобиля в полной мере могут освободиться граждане, являющиеся: инвалидами I и II группы; героями Российской Федерации и бывшего Советского Союза; ветеранами ВОВ; пострадавшими от радиационного облучения; обладателями Ордена Славы любой степени. Также на основании федеральной льготы каждый пенсионер Российской Федерации вправе не платить налог на: весельную лодку, не оборудованную двигателем; лодку, оборудованную съемным двигателем мощностью до 5 л.с.; легковой автомобиль с мощностью двигателя менее 100 л.с.; легковой автомобиль, оборудованный специальными средствами управления для граждан с инвалидностью при условии, если он был получен через органы социальной защиты населения (мощность двигателя не играет роли); трактор, использующийся для ведения личного хозяйства; комбайн и другая сельскохозяйственная техника, не используемая в коммерческих целях и не состоящая на балансе какого-либо индивидуального предприятия или организации; морское судно (лодка, катер, баркас и т.д.), используемое в ходе рыбного промысла. Льготы по уплате транспортного налога в Москве и Московской области Существует ряд следующих льгот по уплате транспортного налога: Юридические лица, имеющие право на льготу по транспортному налогу Комментарий Москва Компании, занимающиеся пассажирскими перевозками городским транспортом общего пользования Услуги такси не включаются в данный перечень Юридические лица, являющиеся резидентами ОЭЗ «Зеленоград», освобождаются от налога на ТС, прошедшие регистрацию в данной зоне Срок действия льготы — 5 лет, начиная с месяца регистрации ТС Московская область Предприятия, в которых участвуют общественные организации инвалидов Льготы не применяются в отношении водных/воздушных ТС Компании, в которых трудятся инвалиды и люди пенсионного возраста Общества инвалидов Компании, использующие машины с электродвигателем Сэкономленные деньги должны пойти на развитие ООО, льгота действует на легковые авто, автобусы, тракторы, мотороллеры/мотоциклы Категории физических лиц, освобожденных от налога на транспорт Москва Герои СССР, РФ Одно ТС, кроме водных, воздушных видов транспорта, снегоходов и мотосаней Награжденные орденом Славы Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий Бывшие малолетние узники фашистов во время ВОВ Граждане с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп Родитель (опекун, попечитель) несовершеннолетнего инвалида Родитель (усыновитель) в семье, где 3 и более детей Опекун инвалида детства Участники испытаний (термо)ядерного оружия, ликвидаторы аварий Испытатели ядерных установок, перенесшие лучевую болезнь Владельцы легковых авто до 70 л.с. Пострадавшие от радиационного излучения Московская область Владельцы легковых авто до 150 л.с. и мотороллеров/мотоциклов до 50 л.с. Кроме многодетных семей Люди с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп (если инвалид с детства — группа не важна) Одно ТС за налоговый период Герои РФ и СССР Награжденные орденом Славы Пострадавшие от радиационного излучения Граждане с инвалидностью 3-ей группы Не платят половину суммы налога Семьи, в которых 3 и более детей На авто до 250 л.с., один из родителей не платит налог на легковую машину, трактор, автобус, мотоцикл/мотороллер Владельцы авто с электродвигателем Легковая машина, автобус, трактор, мотороллер/мотоцикл Сроки уплаты транспортного налога в Москве и Московской области Физические лица обязаны успеть перечислить полную сумму транспортного налога до 1 декабря того года, который следует за прошедшим налоговым периодом (в текущем году гражданин платит за пользование транспортом в прошлом году). Помните, что с 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся сроков уплаты данного налога, и теперь крайним числом перечисления средств является 1 декабря, тогда как ранее от граждан требовалось успеть с оплатой до 1 октября. Организации Москвы должны направить платеж в счет транспортного налога единожды в год до 5 февраля года, наступившего за налоговым периодом. Юридические лица Московской области, обязанные уплачивать транспортный налог, должны совершать авансовые платежи до последнего числа того месяца, который начался по окончании отчетного периода. Сумма налога, которую организация обязана уплатить до конца налогового периода подлежит уплате до 28 марта года, начавшегося по завершении налогового периода. Налогоплательщик Москва Московская область Физические лица до 1.12 следующего года Юридические лица до 5.02 следующего за налоговым периодом года до 28 марта следующего за налоговым периодом года Льготы по транспортному налогу О том, как воспользоваться налоговой льготой на автомобиль, говорится в ст. 361.1 НК РФ. Согласно ч. 3 статьи, чтобы получить льготу на транспортный налог, налогоплательщик должен подать заявление о предоставлении льготы и приложить документы, подтверждающие право на льготу. Заявление может быть подано непосредственно в налоговый орган или через МФЦ. Следует отметить, что заявитель вправе не представлять подтверждающие право на льготу документы, в этом случае налоговая отправляет запрос в соответствующую инстанцию. О том, насколько льготнику могут снизить транспортный налог, можно узнать из регионального закона. В нём же перечислены и категории льготников. Так, в Омской области предусмотрены, в частности, льготы на транспортный налог: для многодетных семей (от налога освобождается один из членов такой семьи); для Героев СССР и РФ, Героев соцтруда, полных кавалеров орденов Славы и Трудовой Славы (освобождаются от налога); для инвалидов и участников ВОВ (освобождаются от налога в отношении одного авто до 200 л.с.); для организаций, осуществляющих аэропортовую деятельность и образовательных организаций (скидка по налогу в 50%). Ставки налога для физических лиц Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется. Регион / Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 100-150 150-200 200-250 251+ Республика Адыгея 10 20 40 70 130 Алтайский край 10 20 25 60 120 Республика Алтай 10 14 20 45 120 Амурская область 15 21 30 75 150 Архангельская область 14 24 50 75 150 Астраханская область 14 27 48 71 102 Республика Башкирия 25 35 50 75 150 Белгородская область 15 25 50 75 150 Брянская область 10 18 40 75 130 Республика Бурятия 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5 Владимирская область 20 30 40 75 150 Волгоградская область 9 20 40 75 150 Вологодская область 25 35 50 75 150 Воронежская область 25 35 50 75 150 Республика Дагестан 8 10 35 50 105 Еврейская АО 8 16 40 60 95 Забайкальский край 7 10 20 33 65 Ивановская область 10 20 35 60 120 Республика Ингушетия 5 7 10 30 40 Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105 Республика Кабардино-Балкария 7 15 35 65 130 Калининградская область 2.5 15 35 66 147 Республика Калмыкия 11 22 47 75 150 Калужская область 10 25 50 75 150 Камчатский край 9 24 40 68 130 Республика Карачаево-Черкесия 7 14 25 35 95 Республика Карелия 6 30 50 75 150 Кемеровская область 8 14 45 68 135 Кировская область 20 30 44 60 120 Республика Коми 15 20 50 75 150 Костромская область 14 26.8 38 60 120 Краснодарский край 12 25 50 75 150 Красноярский край 5 14.5 29 51 102 Республика Крым 5 7 15 20 50 Курганская область 10 27 50 75 150 Курская область 15 22 40 70 150 Ленинградская область 18 35 50 75 150 Липецкая область 15 28 50 75 150 Магаданская область 6 8 12 18 36 Республика Марий Эл 25 35 50 90 Город Москва 12 35 50 75 150 Республика Мордовия 17.3 25.9 37.9 75 150 Московская область 10 34 49 75 150 Мурманская область 10 15 25 40 80 Ненецкий АО 25 50 Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150 Новосибирская область 6 10 30 60 150 Омская область 7 15 30 45 90 Оренбургская область 15 50 75 150 Орловская область 15 35 50 75 150 Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150 Пермский край 25 30 50 58 Приморский край 18 26 43 75 150 Псковская область 13 / 15 25 50 75 150 Ростовская область 12 15 45 75 150 Рязанская область 10 20 45 75 150 Самарская область 16 20 45 75 150 Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150 Саратовская область 14 30 50 75 150 Сахалинская область 10 21 35 75 150 Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2 Республика Северная Осетия 7 15 20 45 90 Город Севастополь 5 7 25 75 100 Смоленская область 10 20 40 60 100 Ставропольский край 7 15 36 75 120 Тамбовская область 20 30 50 75 150 Республика Татарстан 25 35 50 75 150 Тверская область 10 21 30 45 90 Томская область 5 8 20 30 75 Тульская область 10 25.4 50 75 150 Республика Тыва 7 11 20 30 70 Тюменская область 10 30 34 40 66 Республика Удмуртия 8 20 50 75 100 Ульяновская область 12 30 45 65 115 Хабаровский край 12 16 30 60 150 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120 Республика Хакасия 6 15 25 40 75 Ч��ляб��нская область 7.7 20 50 75 150 Республика Чечня 7 11 24 48 91 Республика Чувашия 13 23 50 75 150 Чукотский АО 5 7 10 15 30 Республика Якутия 8 13 17 30 60 Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75 Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145 Каждый регион устанавливает ставки индивидуально. Как происходит расчёт транспортного налога в 2021 году в Санкт-Петербурге? Не следует доверять результатам многочисленных онлайн-калькуляторов, которые предлагают рассчитать сумму налога на транспорт. Наиболее достоверный результат можно получить, умножив мощность транспортного средства на коэффициент налогового сбора. Следует знать о том, что в 2021 году действует повышенный коэффициент на автомобили стоимостью больше, чем три миллиона рублей Многих пенсионеров также интересует вопрос: как происходит предоставление налоговых послаблений в тех случаях, когда они имеют в собственности несколько автотранспортных средств? Действующие статьи Налогового законодательства РФ допускают применение налоговой льготы только в отношении одного транспортного средства. Пенсионер может самостоятельно выбрать объект для предоставления льготы по налогообложению на транспорт. Важно помнить, что изменились сроки уплаты налога на транспорт. Уплатить его необходимо до 1 декабря нынешнего года. Дополнительная поддержка пенсионеров — владельцев автотранспортных средств осуществляется на фоне постоянного повышения цен на топливо. Чем раньше пенсионер совершит визит в налоговую инспекцию, тем быстрее он сможет начать получение дополнительных льгот от Государства. Видео: Льготы на транспортный налог для Пенсионеров. Похожие записи: Тарифы страховых взносов с 2023 года С 1 июля 2021 введут электронные родовые сертификаты: какие плюсы Вступление в наследство по закону (без завещания) в 2022 году