Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть НДФЛ с покупки участка?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Как получить налоговый вычет за ипотеку с материнским капиталом
Процедура стандартная и не зависит от того, с использованием каких средств куплена квартира. Предлагаем пошаговую инструкцию, как вернуть вычет:
- Подайте документы в налоговую (декларацию 3-НДФЛ, паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ, ипотечный договор, копию сертификата на материнский капитал, выписку из банка об остатке задолженности и уплаченной по графику кредита сумме).
- Не забудьте приложить заявление и указать номер банковского счета, куда перечислят деньги.
- Дождитесь ответа из налоговой (рассмотрение занимает до 3 месяцев).
- При положительном решение средства переведут автоматически.
Вы купили жилье в 2021 году? Документы можно подавать в 2022 году. Вам отказали в вычете? В официальном письме должны указать причину. Устраните ее и отправьте документы повторно. Право на возврат 13% от стоимости жилья предоставляют 1 раз в жизни.
Закон разрешает родителям получить вычет за несовершеннолетних детей, если они тоже входят в число собственников. За доход берут зарплату отца или матери, в зависимости от того, кто подает заявление. Но есть важное условие: родители получат вычет за детей лишь в том случае, если их собственный лимит в 2 млн рублей еще не исчерпан.
ПРИМЕР:
| Надежда купила «двушку» за 4 млн рублей и в течение нескольких лет получала налоговый вычет. Когда сумма была исчерпана, женщина подала еще одно заявление — от имени 13-летней дочери, которой принадлежала ¼ квартиры. Налоговая отказала в компенсации: заявительница уже получила максимальную сумму, предусмотренную законом. |
В будущем, когда ребенок вырастет и купит собственное жилье, он сможет еще раз получить вычет уже за свою квартиру.
Сколько денег можно вернуть
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.
Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.
Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть, если за время прошедшее с года покупки недвижимости вы заплатили подоходных налогов на 400 000 рублей, на данный момент вернуть можно будет только эти 400 000.
Можно ли сразу получить 650 000 рублей
В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?
Во-первых, ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн). Во-вторых, сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.
Получается, чтобы получить 650 000 налогового вычета разом, вам надо купить недвижимость стоимостью более 31 млн рублей и иметь официальный годовой доход минимум в 5 млн рублей.
Обычно это происходит по-другому. Чтобы было понятнее, объясним на другом примере.
В 2019 году Олег и Маша купили квартиру за 3 млн рублей в ипотеку. Раз в год каждый из них может получить налоговый вычет 13%. В 2019 году Олег официально заработал 0,5 млн рублей и заплатил налог 65 000. У Маши «белая» зарплата выше, в год она заработала 0,6 млн и заплатила налог 78 000.
Эти уплаченные за прошлый год налоги они могут получить в 2020 году (не раньше). 65 000 + 78 000. Итого 143 000 на семью. И так каждый год, пока не накопится лимит в 650 000.
Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 — 13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.
Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год.
Налоговый вычет — это не «подарок» от государства
Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.
Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.
Вы сможете получить вычет, если вы:
- получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
- сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
- оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
- имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).
Если купить жилье в ипотеку
Когда семья решила приобрести жильё, у неё есть возможность не собирать всю сумму для покупки, а воспользоваться жилищным кредитованием. Кредиты на покупку недвижимости выдают фактически все банки, поэтому при обращении в коммерческие организации в наше время можно приобрести любое подходящее для семьи жильё.
Семьи, у которых уже имеется на руках материнский сертификат, могут вложить его двумя способами:
- взносом, который требуется первоначально;
- в оплату задолженности по кредиту.
Чтобы понять, положен ли вычет при покупке жилья по жилищному кредитованию, нужно разобраться, что является реальными расходами налогоплательщика:
- ипотечные средства – расходы человека;
- материнский сертификат – поддержка государства.
При жилищном кредитовании человек имеет право не только на налоговый вычет при покупке квартиры, но и с выплаченных им процентов. Размещённый лимит на выплаченные проценты не должен превышать 3 млн рублей, в этом случае человек может получить до 390 тысяч.
Когда семья покупает недвижимость и при этом использует государственный сертификат, законом установлено, что всем членам семьи должна быть выделена доля в этом имуществе. Соответственно, каждый владелец имеет право получить налоговый вычет со своей части. Человек может вернуть до 390 тысяч с уплаченных им процентов по жилищному кредитованию.
Если семейный капитал использовался как первоначальный взнос на покупку недвижимого имущества, то он не влияет на выплату процентов по ипотеке. Но имеются ситуации, при которых семейный капитал может значительно снизить предстоящую выплату процентов по кредитованию. Например, налогоплательщик купил жильё общей стоимостью 2400 тысяч рублей, при этом использовал своё право на имущественный вычет, размер которого составил 260 тысяч рублей. Через определённое время гражданин совместно с супругой купил дом, при этом они использовали собственные деньги и средства ипотечного кредитования. Семейный сертификат, который появился у них после рождения второго ребёнка, решили использовать для погашения части задолженности по ипотеке.
Банк, получив средства, превышающие ежемесячный платёж, списал:
- 30 тыс. рублей за пользование процентами;
- 423026 рублей на оплату основного долга.
После полного погашения ипотеки семья решила обратиться за возвратом части средств, потраченных на выплату процентов по ипотечному займу. В декларации была указана не вся сумма выплаченных процентов за пользование кредитом, а на 30 тысяч меньше, так как они были выплачены из сбережений материнского капитала.
Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка
Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:
-
Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.
-
Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.
-
Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.
Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.
Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:
-
Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.
-
Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.
-
Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.
Вычет при приобретении недвижимости
Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.
Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.
Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.
Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.
Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:
- для улучшения качества недвижимости;
- потратить на учебу детей;
- вложить в свою будущую пенсию;
- потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:
- взяла жилье на свои сбережения;
- получила ипотечный кредит;
- осуществила ремонт ветхого жилья;
- купила землю под постройку недвижимости;
- приобрела недвижимость на собственные средства.
Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом
Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году. Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года. Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.
Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:
- после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
- до исполнения трех лет.
Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.
До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.
Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья. Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста. Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.
Как применить материнский капитал
Согласно действующему законодательству, установлено несколько направлений, по которым можно потратить деньги маткапитала. По статистике, более 90% семей используют сертификат для улучшения жилищных условий: покупку недвижимости или частичную оплату ипотечного кредита. Поэтому Правительством Российской Федерации было принято соответствующее постановление №862, в котором определяется порядок использования средств материнского капитала на покупку дома или квартиры. Согласно документу, для улучшения жилищного положения разрешаются следующие действия:
- Покупка или строительство жилья.
- Расширение имеющейся жилплощади в порядке реконструкции при согласовании с компетентными органами.
При наличии оформленного кредитного договора, законодатель предоставляет право оплатить сертификатом маткапитала:
- Часть суммы по кредиту (тело кредита).
- Проценты по кредиту.
Вычет на долю несовершеннолетнего
Условием использования материнского капитала является выделение в приобретенном жилье доли несовершеннолетним собственникам. Если эта доля была оплачена за счет материнского капитала, налоговый вычет по ней не предоставляется.
Но если вся квартира приобретена в собственность ребенка, налоговый вычет за него на оплаченную самостоятельно часть цены может получить родитель при соблюдении некоторых условий. Об особенностях оформления налогового вычета на долю несовершеннолетних читайте здесь.
Выделение доли несовершеннолетним имеет свои особенности. Любые сделки с такой квартирой в дальнейшем потребуют согласия органа опеки и попечительства. Согласие дадут только в том случае, если права несовершеннолетнего не будут нарушены и условия его жизни не ухудшатся. То есть, ребенок должен будет получить в собственность равнозначное или лучшее жилье.
Это осложняет сделки купли-продажи подобных квартир. Избежать этих сложностей можно в том случае, если продавать квартиру в дальнейшем не планируется.
Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.
Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.
Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.
Как правильно рассчитать
Если для покупки недвижимости применялись не только собственные средства, но и деньги из ПФ по сертификату, то возврат предоставляется не за полную стоимость жилья, а за ту сумму, которую внес непосредственно гражданин.
Если квартира вовсе приобреталась с помощью ипотечного займа, то дополнительно можно оформить второй вычет по процентам, который максимально составляет 390 тыс. руб. с 3 млн. руб. К недостаткам данной льготы относится невозможность перенести остатки, поэтому он предоставляется только по одной ипотеке.
Чтобы правильно рассчитать вычет, рекомендуется оценить следующий пример:
- супруги в 2021 году приобрели квартиру за 2 млн. руб.;
- для покупки данной недвижимости они воспользовались маткапиталом в размере 450 тыс. руб.;
- вернуть налог они смогут исключительно с 1,5 млн. руб., поэтому им возвращается 195 тыс. руб., хотя остаток в размере 65 тыс. руб. переносится на будущие покупки недвижимости.
Субсидия вычитается из стоимости квартиры, а не из максимального размера налогового вычета. Если семья приобретает объект, стоимость которого составляет 3 млн. руб., то даже после уменьшения данной суммы на маткапитал остается больше 2 млн. руб., поэтому граждане могут получить максимальный размер вычета, который составляет 260 тыс. руб.
Если же граждане принимают решение продать квартиру, на покупку которой использовался сертификат от ПФ, то учитываются следующие правила:
- если граждане владели объектом меньше 5 лет, то они обязаны заплатить налог с полученного дохода;
- снизить размер сбора можно с помощью разных способов, но наиболее часто используется налоговый вычет, размер которого составляет 1 млн. руб., поэтому налог платится только с оставшейся суммы;
- другой способ предполагает учет всех расходов на приобретение объекта;
- при определении затрат не нужно вычитать материнский капитал, используемый для покупки жилья;
- например, если семья купила квартиру за 3 млн. руб., но через 2 года принимает решение продать ее за 3,5 млн. руб., то налог рассчитывается с 500 000, поэтому в расходы включается маткапитал.
Справка! Если возникают сложности с расчетами, то актуально проконсультироваться у работников ФНС или юриста.
Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.
Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).
Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.
Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.
Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома? Если семья купила на капитал квартиру после января 2021 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.
Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.
Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.
Это важно знать: Ст 157 УК РФ и материнский капитал
В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.